Paragraaf 3 - Financiering

Algemeen
Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden evenals het beheersen van de renterisico’s. Onderdeel van deze wet is de Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Uitvoering van de regelgeving vindt plaats door het vaststellen van kaders in het Treasurystatuut.

Naast het statuut stelt de Gemeentewet een treasuryparagraaf verplicht in de begroting en jaarrekening. Dit is nader uitgewerkt in artikel 17 van de financiële verordening. In de paragraaf financiering bij de begroting en de jaarstukken neemt het college de verplichte onderdelen op grond van artikel 13 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten op.

A ) Kasgeldlimiet
Voor het uitzetten van gelden met een looptijd korter dan een jaar geldt een maximum bedrag. Deze kasgeldlimiet is wettelijk vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal. De gemiddeld in een kwartaal opgenomen vlottende schuld (rekening-courantkredieten, kasgeldleningen) mag dit bedrag niet overschrijden. Op basis van de begroting 2021:

Omvang van de begroting per 1 januari 2021	€39.563
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag	8,5%
Kasgeldlimiet in bedrag	€3.362
Totaal vlottende schuld	0
Ruimte	€ 3.362
(x €1.000)

De gemeente Staphorst overschrijdt de kasgeldlimiet niet, er is een overschot.

B ) Renterisico norm
De renterisico norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het verwachte begrotingstotaal voor 2021.  De reguliere aflossing is voor 2021 geraamd op € 0,5 miljoen. De gemeente Staphorst blijft hiermee ruim binnen de renterisico norm. Voor de komende jaren ziet dit er als volgt uit:

Berekende renterisiconorm	2021	2022	2023	2024
Begrotingstotaal	39.563	40.160	41.102	41.626
Percentageregeling	20	20	20	20
Renterisiconorm	7.912	8.032	8.220	8.325
(x €1.000)

 

Renterisico op vaste schuld	2021	2022	2023	2024
Renteherziening op vaste schuld o/g	0	0	0	0
Aflossingen	48	51	0	0
Renterisico	48	51	0	0
Renterisiconorm	7.912	8.032	8.220	8.325
Rente onder risiconorm	7.864	7.981	8.220	8.325
Overschrijding renterisiconorm	n.v.t	n.v.t	n.v.t	n.v.t
(x €1.000)

C ) EMU-saldo
In het volgende overzicht de ontwikkeling van het EMU-saldo:

		Begroting 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024
+ 1	Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking reserves	-3.438	-2.229	-1.414	-1.271
+ 2	Afschrijvingen t.l.v. exploitatie	1.839	1.937	1.886	1.934
+ 3	Bruto dotaties aan de post voorziening t.l.v. exploitatie	97	98	100	100
- 4	Uitgaven aan investeringen in (im)materiële activa die op de balans worden geactiveerd	962	236	397	102
+ 5	De in mindering op onder 4 bedoelde investeringen gebrachte ontvangen bedragen van het Rijk, Provincie of Europese Unie en overigen	-	-	-	-
+ 6A	Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs)	-	-	-	-
- 6B	Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa	-	-	-	-
- 7	Uitgaven aan de aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.	119	74	180	208
+ 8A	Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs)	1.200	1.340	440	0
- 8B	Boekwinst op grondverkopen	800	900	400	205
- 9	Betalingen t.l.v. voorzieningen	100	100	100	100
- 10	Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks t.l.v. reserves worden gebracht en die niet vallen onder een van de andere genoemde posten	-	-	-	-
11 A	Gaat u deelnemingen verkopen?	nee	nee	nee	nee
-11B	Zo ja; boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen	-	-	-	-
	Berekend EMU Saldo	-2.283	-164	-65	148
	Individuele referentie waarde	1.505	1.505	1.505	1.505
	Tekort of overschot EMU saldo	-3.788	-1.669	-1.570	-1.357
(x €1.000)

In de liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte zijn alleen die investeringen meegenomen waarvoor de raad een krediet beschikbaar heeft gesteld. Ook zijn er geen winsten op grondverkopen verwerkt. Deze te verwachten winsten mogen niet in de begroting als (incidentele) baten worden meegenomen.

D ) Liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte
Overzicht van de verwachte financiële positie voor de jaren 2021 tot en met 2024

	Financiële positie	2021	2022	2023	2024
1	Beginsaldo	7.530	5.050	5.219	5.295
Mutaties in financieringssaldo
2	Saldo mutaties vaste activa	866	1.717	1.659	1.852
3	Mutatie nog te bestemmen exploitatiesaldo	0	0	0	0
4	Saldo mutaties reserves en voorzieningen	3.498	2.228	1.683	1.283
5	Saldo mutaties langlopende schulden	48	51	0	0
6	Mutaties financieringssaldo (2-3-4-5)	-2.680	-562	-24	569
7	Saldo mutaties vlottende activa	200	731	100	100
8	Saldo mutaties vlottende passiva	0	0	0	0
9	Mutaties netto werkkapitaal (7-8)	200	731	76	100
10	Mutaties in liquide middelen (-6 - 9)	-2.480	169	76	669
11	Eindsaldo (1 + 10)	5.050	5.219	5.295	5.964
(x €1.000)

E ) Rentekosten en opbrengsten verbonden aan de financieringsfunctie
Hieronder vindt u een opsomming van alle uitgezette en opgenomen gelden zoals deze meegenomen zijn in de begroting van 2021.

Soort	Ultimo 2021	Ultimo 2022	Ultimo 2023	Ultimo 2024
Uitgezette gelden op lange termijn	1.571	1.551	1.531	1.511
Uitgezette gelden op korte termijn	5.663	6.137	6.784	8.174
Aandelenbezit	184	184	184	184
Opgenomen gelden lange termijn	-51	0	0	0
Opgenomen gelden korte termijn	0	0	0	0
Totaal	7.367	7.872	8.499	9.869
(x €1.000)

F) Renteschema
Met ingang van 2020 wordt er geen rente meer toegerekend omdat de omslagrente negatief is

G) Rentevisie
Door de huidige onrust op de financiële markten is het lastig een goede verwachting uit te spreken over de ontwikkeling van de rentekosten en rentebaten.