Ontwikkeling reservepositie 2020 - 2024
| Reservenaam | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Alg. reserves | 13.599 | 8.147 | 7.195 | 6.453 | 6.315 | 6.309 |
| Bestemmingsreserves | 37.181 | 32.924 | 30.377 | 28.890 | 27.344 | 26.066 |
| Voorzieningen | 2.631 | 2.600 | 2.601 | 2.602 | 2.603 | 2.604 |
| Totaal | 53.411 | 43.671 | 40.173 | 37.945 | 36.262 | 34.979 |
| (x €1.000) | ||||||
Toelichting
Reservestaat
In bovenstaande reservestaat zijn niet alleen de door uw raad genomen besluiten verwerkt maar ook de voorgenomen investeringen zoals die zijn opgenomen in de Lijst van Investeringen en waarbij een reserve als dekkingsmiddel is aangewezen. Hierdoor geeft de reservestaat een beter inzicht in de ontwikkeling en de stand van de reserves en voorzieningen. Immers de voorgenomen dekking van investeringen ten laste van een reserve worden weer gegeven.
De toezichthouder gebruikt voor de toetsing van de begroting onder andere de staat van lasten en baten. In de staat van baten en lasten wordt bijvoorbeeld opgenomen de voorgenomen dekking uit de reserves waartoe de raad nog niet toe heeft besloten. Dat is niet wat de provincie vraagt namelijk uitsluitend de verwerking van de genomen besluiten door uw raad. Hierdoor sluiten de bedragen niet aan bij de onderstaande staat van reserves en voorzieningen. Dit "probleem" is opgelost doordat naast onderstaande staat een extra staat samen is gesteld die aan de eis van de provincie voldoet. Opgemerkt wordt dat de onderstaande staat uitsluitend een informatieve waarde heeft. Het wil niet zeggen dat de hierin opgenomen dekkingsmiddelen/beschikkingen bij de vaststelling van de begroting formeel beschikbaar zijn gesteld.
Reserve gebouwenbeheer
In de begroting van 2021 staat de voorziening gebouwenbeheer opgenomen. Dit ter uitvoering van het BBV (begrotingsvoorschriften). Gebleken is dat het hebben van een voorziening wel gebruikelijk is maar geen wettelijke verplichting is. In afwachting van de besluitvorming omtrent de nota strategische visie gebouwen is vooralsnog de reserve gebouwenbeheer opgenomen. In de nota zal een definitief voorstel worden voorgelegd.
Overzicht reserves en voorzieningen
| Saldo 31-12-2019 | Saldo 31-12-2020 | Saldo 31-12-2021 | Saldo 31-12-2022 |
Saldo 31-12-2023 |
Saldo 31-12-2024 |
|
| Algemene reserves | ||||||
| Algemene reserve | 3.300 | 3.400 | 3.400 | 3.400 | 3.400 | 3.400 |
| Reserve zonder bestemming | 3.526 | 2.857 | 1.936 | 1.224 | 1.118 | 1.144 |
| Reserve voor grondexploitatie | 6.773 | 1.889 | 1.859 | 1.828 | 1.796 | 1.765 |
| Totaal algemene reserves | 13.599 | 8.147 | 7.195 | 6.453 | 6.315 | 6.309 |
| Overige bestemmingsreserves | ||||||
| Reserve voor grondexploitatie met bestemming | 733 | 590 | 590 | 590 | 310 | 310 |
| Reserve dekking nadelig begrotingssaldo '20 - '22 | 0 | 821 | 148 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve afschrijving investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut | 7.110 | 6.975 | 6.686 | 6.391 | 6.118 | 5.840 |
| Reserve zandput Hooidijk | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 |
| Reserve rioolbeheer | 6.374 | 3.374 | 3.328 | 3.328 | 3.328 | 3.328 |
| Reserve matiging afvalstoffenheffing | 512 | 128 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve met bestemmingen | 358 | 141 | 129 | 116 | 104 | 103 |
| Reserve wegenbeheer (verkeersinfra) a. betonwegen b. asfalt- en elementenverharding |
4.000 2.418 |
4.000 1.969 |
4.000 1.805 |
4.000 1.626 |
|
|
| Reserve verkeersontsluiting | 1.407 | 499 | 499 | 499 | 499 | 499 |
| Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | 10.252 | 11.564 | 10.784 | 10.026 | 9.321 | 8.616 |
| Reserve afschrijving vervoermiddelen | 0 | 756 | 618 | 467 | 316 | 165 |
| Reserve volkshuisvesting | 761 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve gebouwenbeheer | 1.500 | 1.501 | 1.590 | 1.623 | 1.673 | 1.723 |
| Reserve automatisering | 42 | 71 | 96 | 119 | 139 | 156 |
| Reserve EPOS | 325 | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve duurzaamheid | 0 | 226 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve sociaal domein | 909 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve achtergestelde lening Vitens | 162 | 81 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve onderhoud combischool Staphorst | 211 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Overige bestemmingsreserves | 37.181 | 32.923 | 30.377 | 28.890 | 27.343 | 26.066 |
| Totaal reserves | 50.780 | 41.070 | 37.573 | 35.343 | 33.658 |
32.375 |
| Voorzieningen | ||||||
| Voorziening pensioenverplichting wethouders | 1.582 | 1.652 | 1.748 | 1.744 | 1.740 | 1.736 |
| Voorziening zandput Hooidijk | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 |
| Voorziening voormalig personeel | 1.006 | 906 | 806 | 806 | 806 | 806 |
| Voorziening reparatie 3e WW-jaar | 10 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 |
| Totaal voorzieningen | 2.630 | 2.600 | 2.601 | 2.602 | 2.603 | 2.604 |
| Totaal reserves/voorzieningen |
53.410 | 43.671 | 40.174 | 37.945 | 36.261 |
34.979 |