Analyse uitkomst t.o.v. begroting
Het gerealiseerde resultaat wijkt af van de begroting na wijzigingen (de voortgangsrapportage) In deze financiële samenvatting zijn de grootste afwijkingen toegelicht, voor een gedetailleerde verklaring wordt verwezen naar de toelichting per programma in de jaarrekening. Het jaar 2020 was een bijzonder jaar, waarbij het coronavirus een grote impact had op de werkzaamheden die uitgevoerd zijn. Een deel van de werkzaamheden is uitgesteld of niet uitgevoerd vanwege de coronamaatregelen. Bij het opstellen van de voortgangsrapportage 2020 zijn alle tot dan bekende en verwachte afwijkingen meegenomen. De cijfers van de voortgangsrapportage dateren van de periode rond begin juni 2020. De impact die het coronavirus heeft gehad was groter dan op dat moment voorzien.
Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Structureel is in principe langer dan drie jaar. Budgetverschillen op activiteiten bij structureel bestaand beleid blijven naar hun aard “structureel”. Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit zijn incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar.
| Begroting na wijzigingen 2020 |
€ 2.200.000 negatief |
|
Resultaat rekening |
€ 487.000 positief |
| Verschil: |
€ 2.687.000 positief |
|
|
|
|
Programma 0: Algemeen bestuur en organisatie |
|
|
Programma 1: Openbare orde en veiligheid |
|
|
Programma 4: Onderwijs |
|
|
Programma 5: Sport, cultuur, recreatie en toerisme |
|
|
Programma 7: volksgezondheid en milieu |
|
|
Programma 8: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
|
|
Programma 9: Overhead |
|
| Voordelen | |
|
Programma 0: Bestuur & Ondersteuning |
|
|
Programma 1: Openbare orde en veiligheid |
|
| Programma 2: Verkeer, Vervoer en Waterstaat - Lagere lasten gladheidsbestrijding door milde winter - Hogere baten verkeersveiligheid door ontvangen subsidie |
€ 41.000 Structureel € 21.000 Incidenteel |
|
Programma 3: Economie en ondernemen |
|
|
Programma 4: Onderwijs |
|
|
Programma 5: Sport, Cultuur, Recreatie en Toerisme |
€ 42.000 Structureel |
|
Programma 6: Sociaal domein |
|
|
Programma 7: Volksgezondheid en milieu |
|
|
Programma 8: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
|
|
Programma 9: Overhead |
|
| Overig - Loonsomsturing |
|
Totaal overzicht reservepositie
| (x € 1.000) | 31-12-2019 | 31-12-2020 |
| Algemene reserve | 6.826 | 7.806 |
| Bestemmingsreserves | 43.954 | 40.702 |
| Resultaat na bestemming | -879 | 487 |
| Totaal | 49.901 | 48.995 |
| Algemene reserves | Saldo 31-12-2019 | Mutaties | Resultaat voorgaand jaar | Saldo 31-12-2020 | ||
| reserves/voorzieningen | toevoegingen | onttrekkingen | ||||
| Algemene reserve | 3.300 | 100 | 3.400 | |||
| Reserve zonder bestemming | 3.526 | 2.630 | 23 | 668 | 1.106 | 4.406 |
| Totaal algemene reserves | 6.826 | 2.730 | 23 | 668 | 1.106 | 7.806 |
| Bestemmingsreserves | Saldo 31-12-2019 | Mutaties | Aanwending derden | Saldo 31-12-2020 | ||
| reserves/voorzieningen | toevoegingen | onttrekkingen | ||||
| Reserve grondexploitatie | 6.773 | -4.600 | 667 | 1 | 2.839 | |
| Reserve grondexploitatie met bestemming | 733 | -143 | 12 | 577 | ||
| Reserve afschrijving investering openbare ruimte met maatschappelijk nut |
7.110 | 200 | 107 | 7.203 | ||
| Reserve onderhoud Conradsweg (zandpunt Hooidijk) | 104 | 24 | 128 | |||
| Reserve rioolbeheer | 6.375 | -3.000 | 212 | 3.587 | ||
| Reserve matiging afvalstoffenheffing | 512 | 17 | 495 | |||
| Reserve met bestemming | 358 | -204 | 12 | 141 | ||
| Reserve wegenbeheer - betonwegen | 4.000 | 4.000 | ||||
| Idem - asfalt - en klinkerwegen | 2.419 | -200 | 612 | 608 | 2.223 | |
| Reserve verkeersontsluiting | 1.407 | -907 | 500 | |||
| Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | 10.252 | 2.100 | 744 | 11.608 | ||
| Reserve afschrijving vervoermiddelen | 900 | 138 | 762 | |||
| Reserve volkshuisvesting | 761 | -761 | 0 | |||
| Reserve gebouwenbeheer | 1.500 | 221 | 44 | 1.677 | ||
| Reserve EPOS |
325 | 205 | 120 | |||
| Resereve nadelig rekening saldo | 3.884 | 3.884 | ||||
| Reserve duurzaamheid | 164 | 226 | 62 | |||
| Reserve automatisering | 43 | 201 | 231 | 13 | ||
| Reserve sociaal domein | 909 | 317 | 426 | 800 | ||
| Reserve achtergestelde lening NV Vitens | 162 | 81 | 81 | |||
| Reserve onderhoud combischool Staphorst | 211 | 211 | ||||
| Totaal bestemmingsreserves | 43.954 | -2.730 | 2.255 | 3.001 | 226 | 40.702 |
| Totaal reserves |
50.780 |
0 | 2.278 | 3.669 | -879 | 48.508 |
| Analyse uitkomst t.o.v. begroting | |
| Saldo van baten en lasten | - € 1.523.000 |
| Resultaat jaar 2019 |
- € 879.000 |
| Onttrekking aan reserves (excl. resultaat 2020) | - € 2.402.000 |
| Nog toe te voegen resultaat 2020 | € 487.000 |
| Afname reserves | - € 1.915.000 (afgerond) |
| Toelichting | |
| Onttrekking en toevoeging reserves | |
| Af: onttrekkingen uit de reserves | |
| Aflossing lening Vitens | € 81.000 |
| Nota burgerkracht | € 34.000 |
| Wegenbeheerplan | € 608.000 |
| Afschrijving wegen | € 107.000 |
| Afschrijving vervoermiddelen | € 40.000 |
| Groot onderhoud zandwegen | € 51.000 |
| Aankoop sneeuwploeg | € 10.000 |
| Afschrijving gemeentelijke schoolgebouwen | € 442.000 |
| Overdracht reserve onderhoud combischool | € 211.000 |
| Breedtesport | € 12.000 |
| Afschrijving sportaccommodaties | € 195.000 |
| Subsidie AMBC | € 87.000 |
| Boombeheer | € 66.000 |
| Vitalisering recreatieparken | € 32.000 |
| Ommetjes speelvelden | € 16.000 |
| Groenrenovatieplan | € 20.000 |
| Langjarig landschapsbeheer | € 25.000 |
| Houtsingels | € 50.000 |
| Doorontwikkeling sociaal domein | € 94.000 |
| Doorontwikkeling WMO | € 20.000 |
| Tekort sociaal domein (3D's) | € 314.000 |
| Afvalstoffenheffing baten kleiner dan lasten | € 149.000 |
| Duurzaamheid | € 165.000 |
| 70+ woningen | € 27.000 |
| Windenergie | € 31.000 |
| Bescherming flora/ fauna | € 12.000 |
| EPOS | € 205.000 |
| Grondexploitatie de Esch 3 | € 13.000 |
| Omgevingswet | € 33.000 |
| Geovisie | € 40.000 |
| Reserve automatisering | € 231.000 |
| Afschrijving gemeentehuis | € 98.000 |
| Afschrijving vervoermiddelen | € 98.000 |
| Programma dienstverlening | € 15.000 |
| Digitale agenda | € 57.000 |
| Diversen kleinere onttrekkingen aan de reserves |
€ 112.000 |
| totaal onttrekkingen | € 3.801.000 |
| Bij: toevoegingen aan de reserves | |
| Post onvoorzien | € 34.000 |
| Wegenbeheerplan | € 560.000 |
| Zandput Hooidijk | € 24.000 |
| Onderhoud gebouwen | € 221.000 |
| Riolering kosten zijn lager dan de baten | € 212.000 |
| Reservering sociaal domein - incidentele bate Beschermd Wonen |
€ 317.000 |
| Resultaat grondexploitatie |
€ 699.000 |
| Reserve automatisering | € 201.000 |
| Diverse kleinere toevoegingen aan reserves |
€ 10.000 |
| totaal toevoegingen | € 2.278.000 |
| Per saldo Verschil tussen totaal onttrekking en toevoeging aan de reserves |
€ 1.523.000 |
| Onttrekking jaarresultaat 2019 (niet in baten jaarrekening 2020) |
€ 879.000 |
| Afname reserve eind 2020 t.o.v eind 2019 (exclusief resultaat boekjaar) |
€ 2.402.000 |
Financiële kengetallen
De financiële positie van de gemeente kan het best uitgedrukt worden in een financiële kengetallen. De commissie BBV heeft eena aantal kengetallen voorgeschreven, om hiermee beter inzicht te verkrijgen in de financiële positie van de gemeenten. De kengetallen van de gemeente Staphorst zijn goed, met name schuldquote en de solvabiliteit. In de paragraaf weerstandsvermogen worden de kengetallen verder toegelicht.
| Werkelijk | Begroting | |||||||
| 2018 | 2019 | 2020 |
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Netto schuldquote | -70 | -65 | -62 | -19 | -21 | -20 | -20 | -19 |
| Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | -67 | -63 | -60 | -18 | -20 | -20 | -19 | -19 |
| Solvabiliteitsrisico | 89 | 89 | 85 | 88 | 86 | 86 | 85 | 85 |
| Grondexploitatie | 18 | 4 | 4 | 18 | 9 | 9 | 8 | 8 |
| Structurele exploitatieruimte | 8 | 8 | 5 | 0 | 0 | 0 | 737 | 766 |
| Belastingcapaciteit | 91 | 90 | 90 | 95 | 95 | |||
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen van de gemeente is uitstekend. Dit blijkt uit de paragraaf weerstandsvermogen, die in dit jaarverslag is opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is de aanwezige vrije reserves ten opzichte van de mogelijke risico's.
| Bedragen x €1.000 | Begroting 2020 |
Rekening 2020 |
Begroting 2021 |
| Weerstandscapaciteit | 8.013 | 13.466 | 7.867 |
| Risico's * | 1.856 | 1.806 | 1.806 |
| Weerstandsvermogen | 4.3 | 7.5 | 4.4 |