Ontwikkeling reservepositie 2021 - 2025
| Reservenaam | JR 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| Algemene reserves | 10.645 | 10.238 | 9.038 | 7.975 | 7.232 | 6.780 |
| Bestemmingsreserves | 37.862 | 31.249 | 29.060 | 27.749 | 26.371 | 24.989 |
| Voorzieningen | 2.060 | 3.861 |
4.186 | 3.657 | 3.988 | 4.154 |
| Totaal | 50.567 | 45.348 | 42.284 | 39.381 | 37.591 | 35.923 |
| (x €1.000) | ||||||
Toelichting
Reservestaat
In bovenstaande reservestaat zijn niet alleen de door uw raad genomen besluiten verwerkt maar ook de voorgenomen investeringen zoals die zijn opgenomen in het overzicht investeringen en waarbij een reserve als dekkingsmiddel is aangewezen. Hierdoor geeft de reservestaat een beter inzicht in de ontwikkeling en de stand van de reserves en voorzieningen. Immers de voorgenomen dekking van investeringen ten laste van een reserve worden weer gegeven.
De toezichthouder gebruikt voor de toetsing van de begroting onder andere de staat van lasten en baten. In de staat van baten en lasten wordt bijvoorbeeld opgenomen de voorgenomen dekking uit de reserves waartoe de raad nog niet toe heeft besloten. Dat is niet wat de provincie vraagt namelijk uitsluitend de verwerking van de genomen besluiten door uw raad. Hierdoor sluiten de bedragen niet aan bij de onderstaande staat van reserves en voorzieningen. Dit "probleem" is opgelost doordat naast onderstaande staat een extra staat samen is gesteld die aan de eis van de provincie voldoet. Opgemerkt wordt dat de onderstaande staat uitsluitend een informatieve waarde heeft. Het wil niet zeggen dat de hierin opgenomen dekkingsmiddelen/beschikkingen bij de vaststelling van de begroting formeel beschikbaar zijn gesteld.
Overzicht reserves en voorzieningen
| Saldo 31-12-2020 | Saldo 31-12-2021 | Saldo 31-12-2022 | Saldo 31-12-2023 | Saldo 31-12-2024 | Saldo 31-12-2025 | |
| Algemene reserves | ||||||
| Algemene reserve | 3.400 | 3.400 | 3.400 | 3.400 | 3.400 | 3.400 |
| Reserve zonder bestemming * | 4.406 | 4.104 | 2.940 | 1.912 | 1.207 | 792 |
| Reserve voor grondexploitatie * | 2.839 | 2.734 | 2.698 | 2.663 | 2.625 | 2.588 |
| Totaal algemene reserves | 10.645 | 10.238 | 9.038 | 7.975 | 7.232 | 6.780 |
| Overige bestemmingsreserves | ||||||
| Reserve voor grondexploitatie met bestemming | 577 | 377 | 377 | 377 | 377 | 377 |
| Reserve dekking nadelig begrotingssaldo '20 - '22 | 3.885 | 847 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve afschrijving investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut | 7.203 | 7.059 | 6.754 | 6.436 | 6.021 | 5.608 |
| Reserve zandput Hooidijk | 128 | 128 | 128 | 128 | 128 | 128 |
| Reserve rioolbeheer | 3.587 | 3.434 | 3.434 | 3.434 | 3.434 | 3.434 |
| Reserve matiging afvalstoffenheffing | 495 | 379 | 379 | 379 | 379 | 379 |
| Reserve met bestemmingen | 141 | 129 | 117 | 115 | 113 | 110 |
| Reserve wegenbeheer (verkeersinfra) a. betonwegen b. asfalt- en elementenverharding |
4.000 2.223 |
4.000 2.059 |
4.000 1.880 |
4.000 1.685 |
4.000 1.474 |
4.000 1.247 |
| Reserve verkeersontsluiting | 500 | 459 | 459 | 459 | 459 | 459 |
| Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | 11.608 | 10.864 | 10.143 | 9.470 | 8.799 | 8.138 |
| Reserve afschrijving vervoermiddelen | 762 | 632 | 507 | 384 | 305 | 227 |
| Reserve gebouwenbeheer | 1.677 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve automatisering | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve EPOS | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve duurzaamheid | 62 | 82 | 82 | 82 | 82 | 82 |
| Reserve sociaal domein | 800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve achtergestelde lening Vitens | 81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve beschermd wonen | 0 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| Totaal overige bestemmingsreserves | 37.862 | 31.249 | 29.060 | 27.749 | 26.371 | 24.989 |
| Totaal reserves | 48.507 | 41.487 | 38.098 | 35.724 | 33.603 | 31.769 |
| Voorzieningen | ||||||
| Voorziening pensioenverplichting wethouders | 1.744 | 1.841 | 1.940 | 2.040 | 2.142 | 2.245 |
| Voorziening zandput Hooidijk | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
| Voorziening voormalig personeel | 260 | 167 | 167 | 167 | 167 | 167 |
| Voorziening reparatie 3e WW-jaar | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 |
| Voorziening gebouwenbeheer | 0 | 1.797 | 1.942 | 1.266 | 1.449 | 1.466 |
| Voorziening rioolbeheer | 0 | 0 | 35 | 35 | 35 | 35 |
| Voorziening matiging afvalstoffenheffing | 0 | 0 | 46 | 93 | 139 | 185 |
| Totaal voorzieningen | 2.060 | 3.861 | 4.186 | 3.657 | 3.988 | 4.154 |
| Totaal reserves/voorzieningen |
50.567 | 45.348 | 42.284 | 39.381 | 37.591 | 35.923 |
| (x € 1.000) | ||||||
* De meerjarige positieve begrotingssaldi zijn als toevoeging meegenomen in de reserve zonder bestemming. Afhankelijk van de resultaten in de jaarrekeningen kunnen deze toevoegingen daadwerkelijk gerealiseerd worden. Mogelijke toekomstige in exploitatie te nemen gronden, waaruit opbrengsten voort kunnen vloeien en mogelijk tot resultaat kunnen leiden, zijn niet meegenomen in de reservepositie.