1 | Lokale heffingen
Het verloop van de opbrengsten van de niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen is als volgt:
| Soort | Rekening 2018 | Begroting 2019 (na wijz.) | Begroting 2020 | MJB 2021 | MJB 2022 | MJB 2023 |
| OZB | 2.798 | 2.822 | 3.275 | 3.669 | 4.144 | 4.909 |
| Forensenbelasting | 57 | 59 | 81 | 82 | 83 | 84 |
| Toeristenbelasting | 54 | 49 | 74 | 75 | 76 | 77 |
| Hondenbelasting | 56 | 54 | 60 | 61 | 62 | 63 |
| Totaal | 2.965 | 2.984 | 3.490 | 3.887 | 4.365 | 5.133 |
| (x €1.000) | ||||||
Een verhoging van de ozb tarieven voor de jaren 2020 tot en met 2023 met 10% per jaar (exclusief indexatie en areaaluitbreiding) resulteert in een extra opbrengst van:
- 2020: € 290.000
- 2021: € 609.000
- 2022: € 1.008.000
- 2023: € 1.490.000
De tarieven zijn de afgelopen 6 jaar niet verhoogd en we worden nu gedwongen de OZB te verhogen om de begroting sluitend te krijgen. Deze maatregel wordt door veel gemeenten in het land doorgevoerd. Hiermee wordt tevens de beschikbare belastingcapaciteit van gemeente Staphorst deels benut.
In de zomernota en oplegnotitie is voorgesteld om de opbrengst van de toeristenbelasting met € 40.000 te verhogen. De motivatie hierbij was dat op het gebied van recreatie en toerisme onze gemeente fors wenste te investeren.
Door de inbreng van uw raad stellen wij voor de voorgestelde verhoging met (afgerond) 50% terug te brengen tot € 20.000 en dit verschil tot uitdrukking te brengen door verhoging van de forensenbelasting.
De hondenbelasting wordt met 10% verhoogd in lijn met de verhoging van de andere gemeentelijke heffingen.
2 | Algemene uitkeringen
| Soort | Rekening 2018 |
Begroting 2019 (na wijz.) | Begroting 2020 |
MJB 2021 |
MJB 2022 |
MJB 2023 |
| Algemene uitkering | 14.085 | 20.938 | 21.598 | 22.043 | 22.570 | 23.205 |
| Uitkering deelfonds sociaal domein | 5.807 | |||||
| Totaal |
19.892 |
20.938 | 21.598 | 22.043 | 22.570 | 23.205 |
| Uitkeringsfactoren | 1,49 | 1,572 | 1,606 | 1,632 | 1,663 | 1,706 |
| (x €1.000) | ||||||
De geraamde algemene uitkeringen uit het gemeentefonds zijn gebaseerd op de mei-circulaire 2019, waarbij rekening is gehouden met een uitkeringsfactor in 2019 voor 2020 van: 1,606. Eén punt uitkeringsfactor geeft voor onze gemeente een bedrag van € 14.000.
De uitkeringsfactor in de meerjarenraming voor de jaren 2021 t/m 2023 is resp.1,632, 1,663 en 1,708. Dit meerjarenperspectief is gebaseerd op de ramingen in lopende prijzen.
3 | Dividend
Geraamd zijn de navolgende dividenden en ontvangen interest:
| Rekening 2018 |
Begroting primair 2019 | Begroting primair 2020 | MJB 2021 | MJB 2022 | MJB 2023 | |
| Vitens N.V. | 61 | 26 | 16 | 16 | 16 | 16 |
| Idem - achtergestelde lening | 5 | 3 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Enexis N.V. - dividend | 23 | 24 | 23 | 23 | 23 | 23 |
| Enexis B.V.- rente deelneming | 6 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rendo N.V. - dividend | 325 | 323 | 325 | 325 | 325 | 325 |
| Wadinco N.V. - dividend | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Rova N.V. - dividend | 130 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 |
| Rova N.V. - achtergestelde lening | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
| Bank Nederlandse gemeenten | 76 | 70 | 85 | 85 | 85 | 85 |
| Winst verkoop Financial Bond Fonds | -20 | 0 | ||||
| Winst verkoop Government Bond Fonds | 123 | 60 | ||||
| Algemeen totaal | 779 | 615 | 555 | 555 | 554 | 554 |
| (x €1.000) | ||||||
4 | Saldo financieringsfunctie
| Rekening 2018 |
Begroting primair 2019 | Begroting primair 2020 |
MJB 2021 | MJB 2022 | MJB 2023 | |
| Baten | 35 | 5 | 21 | 21 | 21 | 21 |
| Lasten | 42 | 21 | 6 | 4 | 1 | 0 |
| Saldo | 7 | 16 | -15 | -17 | -20 | -21 |
|
Rentelasten |
||||||
| Doorbelaste rente t.l.v. exploitatie |
123 | 135 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (x €1.000) | ||||||
In de jaren 2017 tot en met 2019 is het doorberekende rekenpercentage 0,5%. Vanaf 2020 ontvangen we meer rente dan we betalen en mag (BBV voorschrift) geen rente meer worden doorberekend aan de boekwaarde van de investeringen.
5 | BTW-compensatiefonds
| Rekening 2018 |
Rekening 2017 |
Rekening 2016 |
Rekening 2015 |
Rekening 2014 |
Rekening 2013 | |
| Gedeclareerde bedragen | 2.615 | 1.823 | 2.017 | 1.900 | 1.716 | 2.541 |
| (x €1.000) | ||||||
De afwijkingen in de verschillende jaren is hoofdzakelijk een gevolg van een hoger of een lager bedrag aan investeringen waarop het BTW Compesatie Fonds (BCF) van toepassing is (openbaar nut: riolering, wegen, plantsoenen, bouwrijp maken grondexploitatie etc.) In de begroting worden geen BCF-bedragen meegenomen van uitgaven en investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Vanaf 1 januari 2003 hebben de gemeenten te maken met het BCF. Gemeenten kunnen daardoor een groot deel van de hen in rekening gebrachte BTW-voordruk terug krijgen. Op 5 november 2009 is een raamovereenkomst (handhavingconvenant) met de belastingdienst ondertekend. Controle vindt vooraf plaats, zodat de gemeente niet voor verrassingen komt te staan. Dit geldt voor zowel de omzetbelasting, BTW-compensatiefonds, loonheffingen en invordering van belastinggelden. Er wordt samengewerkt op basis van transparantie, begrip en vertrouwen.
Partijen streven naar een voortdurend inzicht in de actuele fiscale risico’s en een snelle en actuele standpuntbepaling binnen de kaders van de wet, regelgeving en jurisprudentie. De rechtszekerheid wordt hierdoor vergroot. Het convenant is afgesloten voor onbepaalde tijd en wordt periodiek geëvalueerd.
6 | Onvoorzien
Saldi van de (hulp)kostenplaatsen:
In de oorspronkelijke raming worden in principe geen voor- en nadelen meegenomen. De begroting moet sluitend zijn. In de loop van het jaar worden doorgaans bedragen beschikbaar gesteld (middels begrotingswijzigingen) ten laste van onvoorzien. Het geraamde voordeel in de meerjarenraming komt door de geraamde stijging van de algemene uitkering gemeld in de meicirculaire van 2019.
| Onvoorzien: | Werkelijk v.d. rek. saldo 2018 | Begroting primair 2019 | Begroting primair 2020 | MJB 2021 | MJB 2022 | MJB 2023 |
| Onvoorzien vrij beschikbaar | 85 | 55 | 34 | 34 | 34 | 34 |
| Formatieve knelpunten | 741 | 744 | 747 | 751 | ||
| Stelpost functieaanpassing | 90 | 90 | 90 | 90 | ||
| Loonstijging | 0 | 100 | 85 | 85 | 85 | 85 |
| Onvoorzien lijst investeringen (cumulatief) | 0 | 441 | 303 | 321 | 322 | 323 |
| Totaal | 85 | 596 | 1.253 | 1.274 | 1.278 | 1.283 |
| (x €1.000) | ||||||
In de primitieve (meerjaren)begroting wordt een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 34. De raming van deze post is gebaseerd op een bedrag van ruim € 2 per inwoner. Voor loonstijging is totaal € 917 meegenomen (formatieve knelpunten, functieaanpassing en loonstijging CAO) . De bedragen zijn in de jaren 2021 t/m 2023 geïndexeerd met 1,5%.