Toelichting op de balans per 31 december 2018
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs (is: inkoopprijs en bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (is: aanschaffingskosten en de overige kosten welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend ). Passiva worden opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
Activa
Vaste activa (met economisch nut)
In erfpacht uitgegeven gronden.
De in erfpacht uitgegeven percelen worden gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen).
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening kan worden gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Dit betreft met name investeringen in (school)gebouwen en riolering.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
(Onder)gronden van activa met een meerjarig economisch nut | Geen afschrijving | |
Gebouwen: | stichtingskosten: scholen, peuterspeelzalen | 30 - 40 jaar |
stichtingskosten: sportaccommodaties | 30 jaar | |
stichtingskosten overige gebouwen: werkplaats, bibliotheek, dienstencentrum, mortuarium e.d. | 30 - 40 jaar | |
groot onderhoud, renovatie, uitbreiding van bestaande (hoofd)gebouw | Afhankelijk van de resterende looptijd van het (hoofd)gebouw met een minimum van 15 jaar; of gewenste levensduur van te renoveren gebouw | |
Rioleringswerken | Conform GRP: 20-40 jaar | |
Begraafplaatsen | Afhankelijk van te verwachten looptijd | |
Sportvelden: | Vervanging drainage | 12 - 15 jaar |
Renovatie toplaag | 12 - 15 jaar | |
Lichtmasten | 20 jaar | |
Technische installaties en machines | Afhankelijk van het object: 5 - 15 jaar | |
Vaste inventaris, veiligheidsvoorzieningen, groot onderhoud voor zover niet opgenomen in beheerplannen | Afhankelijk van het object: 5 - 10 jaar | |
Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal | Naar gangbare ervaringsnormen of voorgeschreven normen over de gebruiksduur (meestal 5 tot 10 jaar) |
|
Automatisering (hard- en software) | 3 - 5 jaar | |
(Kantoor)meubilair | 10 - 20 jaar | |
Aandelen | Geen afschrijving | |
Diversen | Op basis van verwachte economische levensduur |
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b. v. groot onderhoud van wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden geactiveerd. Voor dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten in de reserve afschrijving investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut gevormd. Deze stelselwijziging heeft voor ons dan ook geen gevolgen voor het begroting- en rekeningresultaat.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs (inkoopprijs en bijkomende kosten). Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgingsprijs wordt er tegen marktwaarde gewaardeerd.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's ("kapitaal verstrekkingen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
De obligatieportefeuille is deels gewaardeerd tegen de marktwaarde (BNG Fido Financial Bond Fonds). Het dividend, de rente en de verkoopwinst is als bate in de jaarrekening verantwoord. De nog te ontvangen rente is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen.
Bijdragen aan activa van derden worden ineens ten laste van het resultaat of een reserve gebracht. Mochten ze worden geactiveerd dan worden deze geactiveerde bijdragen gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden dan afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Vlottende activa
Voorraden
De als 'onderhanden werken' opgenomen bouwgronden in exploitatie (IEGG) zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de administratie- en beheerskosten.
Bij de berekening van de winst is met ingang van 2017 conform de BBV voorschriften uitvoering gegeven aan de POC methode (percentage-of-completion) waarbij een nadere invulling is gegeven aan de totstandkoming van de schattingswijziging (conform opmerking in de ACV) waarbij winst wordt genomen naar gelang de voortgang van de realisering van het complex. Bij 50% van de gerealiseerde kosten en 50% van de gerealiseerde opbrengsten wordt 50% x 50% is 25% winst genomen.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statische bepaald op basis van de geschatte inkomenskansen.
Liquide middelen en overlopende posten.
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Passiva
Eigen Vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het resultaat na bestemming. De algemene reserve is tot een minimum saldo (minimum bedrag per inwoner) min of meer vrij besteedbaar.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
De niet bestede middelen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel zijn verantwoord als vooruit ontvangen bedragen onder de vlottende passiva.
Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
Vaste activa
A | Immateriële vaste activa
De post immateriële activa wordt onderscheiden in:
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
Kosten onderzoek, ontwikkeling, sanering | 0 | 0 |
Totaal immateriële vaste activa | 0 | 0 |
B | Materiële vaste activa
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Gronden uitgegeven in erfpacht | 0 | 0 |
Investeringen met economisch nut | 21.268 | 21.806 |
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 6.790 | 6.457 |
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut | 1.983 | 715 |
Totaal materiële vaste activa (MVA) | 30.041 | 28.978 |
Investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
(bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
MVA-a - gronden en terreinen | 2.816 | 0 | 46 | 0 | 2.770 | |
MVA-b - strategische gronden | 4.418 | 27 | 0 | 34 | 4.411 | |
MVA-c - woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
MVA-d - bedrijfs- en ov. gebouwen | 13.338 | 5 | 755 | 0 | 12.588 | |
MVA-e - grond- weg en waterbouwkundige werken | 13 | 0 | 1 | 0 | 12 | |
MVA-f - vervoersmiddelen | 582 | 158 | 10 | 121 | 0 | 609 |
MVA-g - machines, apparaten en installaties | 564 | 456 | 54 | 136 | 0 | 830 |
MVA- h - overige MVA | 76 | 0 | 28 | 0 | 48 | |
Totaal | 21.806 | 646 | 64 | 1.087 | 34 | 21.268 |
De onderstaande overzichten geven het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
MVA-a - gronden en terreinen (bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
Grondkosten gemeentehuis | 214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 214 |
Grond voormalige stationslocatie | 61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 61 |
Grond parkeerterrein IJhorst | 124 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124 |
Grond OBS | 89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 89 |
Grond CNS | 178 | 0 | 0 | 0 | 0 | 178 |
Grond MCR Rouveen | 750 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750 |
Grond PZ-school | 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 157 |
Grond VV Staphorst 2005 | 74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 74 |
VV Staphorst velden + trainingshoek | 44 | 0 | 0 | 11 | 0 | 33 |
Kunstgrasvelden Sc Rouveen | 420 | 0 | 0 | 30 | 0 | 390 |
Drainage sportveld Rouveen 2006 | 10 | 0 | 0 | 5 | 0 | 5 |
Grond evenemententerrein | 151 | 0 | 0 | 0 | 0 | 151 |
Diverse cultuurgronden | 545 | 0 | 0 | 0 | 0 | 545 |
2.816 | 0 | 0 | 46 | 0 | 2.770 |
MVA-b - strategische gronden (bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
Terrein de Levensboom Rouveen - 5.607m2 | 227 | 11 | 0 | 0 | 0 | 238 |
Rouveen-Zuid - 45.648m2 | 2.196 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2.194 |
IJhorst-West 2 - 7.898m2 | 456 | 0 | 0 | 0 | 1 | 456 |
Toekomstig industrieterrein De Esch 0 - 52.395m2 | 1.210 | 0 | 0 | 0 | 3 | 1.207 |
De Slagen uitbreiding - 44.877m2 | 328 | 2 | 0 | 0 | 27 | 302 |
Bedrijventerrein nieuw | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 14 |
Totaal | 4.418 | 27 | 0 | 0 | 34 | 4.411 |
MVA-c - woonruimten (bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
Gemeenteweg 83, ORW 460 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
MVA-d - bedrijfs- en ov. gebouwen (bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
Diversen gemeentehuis | 429 | 0 | 0 | 76 | 0 | 353 |
Brandweerkazerne | 110 | 0 | 0 | 10 | 0 | 100 |
Openbare scholen | 1.098 | 0 | 0 | 58 | 0 | 1.040 |
Bijzondere scholen | 5.308 | 0 | 0 | 286 | 0 | 5.022 |
Gebouw PZ-school | 1.836 | 0 | 0 | 97 | 0 | 1.739 |
Kleedaccommodatie VV Staphorst | 1.250 | 0 | 0 | 60 | 0 | 1.190 |
Kleedaccommodatie Sc Rouveen | 1.370 | 0 | 0 | 50 | 0 | 1.320 |
Gymnastieklokalen | 1.604 | 0 | 0 | 88 | 0 | 1.516 |
Dienstencentrum voorm. OBS | 15 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 |
Huisvesting peuterspeelzalen | 318 | 0 | 0 | 15 | 0 | 303 |
Energiebesparende maatregelen gebouwen | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 |
Totaal | 13.338 | 5 | 0 | 755 | 0 | 12.588 |
MVA-e - grond- weg en waterbouwkundige werken (bedragen x € 1.000) |
per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
VV Staphorst - lichtmasten veld 2 |
13 | 0 | 0 | 1 | 0 | 12 |
Totaal | 13 | 0 | 0 | 1 | 0 | 12 |
MVA-f - vervoersmiddelen (bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
Mercedes vrachtauto 2010/2011 | 82 | 0 | 0 | 18 | 0 | 64 |
Tractor en toebehoren | 212 | 0 | 0 | 35 | 0 | 177 |
Pick-up bus groenonderhoud 2010 | 3 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 |
Bestelbus monteur 2011 | 8 | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 |
Mini-trekker groenonderhoud | 6 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 |
Pick-up wijkbeheerder | 27 | 0 | 0 | 7 | 0 | 20 |
Fordt Transit + Hiab kraan VV-241-N (2016) | 33 | 0 | 0 | 6 | 0 | 27 |
Volkswagen Tranporter VZ-534-H (2016) | 26 | 0 | 0 | 5 | 0 | 21 |
Pick-up serviceploeg V-792-RF (jul.2018) | 0 | 47 | 0 | 3 | 0 | 44 |
VW Caddy bestelwagen V-794-PV (jul.2018) | 0 | 28 | 0 | 1 | 0 | 26 |
Platte wagen | 0 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 |
Pick up bus groenploeg | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Zoutstrooiers - 2 stuks | 24 | 0 | 0 | 9 | 0 | 15 |
Ver-reiker t.b.v. gladheidsbestrijding | 74 | 0 | 0 | 7 | 0 | 67 |
2 aanhangstrooiers nr. 3 en 4 (dec.2017) | 87 | 0 | 0 | 12 | 0 | 75 |
Aanhangstrooiers nr. 2 tbv.tractor (jun.2018) | 0 | 43 | 0 | 3 | 0 | 40 |
Fietspadstrooier Schuitemaker | 0 | 30 | 0 | 2 | 0 | 28 |
Totaal | 582 | 158 | 10 | 121 | 0 | 609 |
MVA-g - machines, apparaten en installaties (bedragen x € 1.000) |
per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
Automatisering | 65 | 249 | 43 | 60 | 0 | 212 |
Raadzaal: opnieuw inrichten | 7 | 184 | 0 | 16 | 0 | 175 |
Meubilair gemeentehuis | 136 | 11 | 0 | 16 | 0 | 131 |
Opzetstrooier t.b.v. Mercedes | 14 | 0 | 0 | 4 | 0 | 10 |
Installaties MCR Rouveen - schoolgebouw | 287 | 0 | 0 | 33 | 0 | 254 |
Inventaris gymzaal Rouveen | 55 | 0 | 0 | 7 | 0 | 48 |
Gladheidsmeldsysteem | 0 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 564 | 456 | 54 | 136 | 0 | 830 |
MVA-h - overige materiële vaste activa (bedragen x € 1.000) | per 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | per 31-12-2018 |
PZ-school, eerste inrichting | 31 | 0 | 0 | 23 | 0 | 8 |
Skatevoorziening Staphorst en Rouveen | 45 | 0 | 0 | 5 | 0 | 40 |
Totaal | 76 | 0 | 0 | 28 | 0 | 48 |
bedragen x € 1.000 | 31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | 31-12-2018 |
Begraafplaatsen | 321 | 10 | 10 | 16 | 0 | 305 |
Riolering | 6.136 | 730 | 381 | 0 | 6.485 | |
6.457 | 740 | 10 | 397 | 0 | 6.790 |
Bedragen x € 1.000 | Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2018 | Cumulatief besteed t/m 2018 |
Gemeentelijk rioleringsplan 2016 | 912 | 636 | 883 |
Gemeentelijk rioleringsplan 2017 | 1.099 | 83 | 171 |
2.011 | 719 | 1.054 |
31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | afschrijvingen | bijdrage derden | 31-12-2018 | |
MVA-a - gronden en terreinen |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
MVA-c - bedrijfs- en ov.gebouwen |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
MVA-d - grond- weg en waterbouwkundige werken (wegen en openb. groen) |
715 | 2.347 | 116 | 55 |
907 | 1.983 |
MVA-h - overige materiële vaste activa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
715 | 2.347 | 116 | 55 |
907 | 1.983 |
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2018 | Cumulatief besteed t/m 2018 | |
Wegen: (bedragen x € 1.000) |
|||
ontsluiting CZ Rouveen - bijdrage CZ Rouveen - bijdrage provincie Overijssel |
620 - 400 - 100 |
228 - 201 - 100 |
319 - 201 - 100 |
fietspad Mr.JB.Kanlaan/Evenboersweg - bijdrage provincie Overijssel |
2.335 0 |
792 - 446 |
975 - 446 |
snelfietsroute Meppel-Zwolle - bijdrage provincie Overijssel |
450 0 |
300 - 89 |
355 - 89 |
onderzoek afslag a28 | 150 | 8 | 143 |
fietspad Heerenweg | 35 | 3 | 16 |
fietspad Gorterlaan/Scholenweg - bijdrage provincie Overijssel |
800 - 240 |
7 - 19 |
19 - 19 |
ontsluiting Oosterparallelweg | 917 | 4 | 29 |
fietspad Reggersweg |
200 |
0 |
0 |
vrijliggend fietspad Gorterlaan | 50 | 2 | 31 |
herinrichting Korte Kerkweg | 270 | 100 | 117 |
herinrichting Staphorst Noord- Oost fase 1/2 | 135 | 112 | 150 |
herinrichting/afkoppelen Oosterparallelweg | 164 | 127 | 141 |
herinrichting Boslaan (voetpad) | 225 | 162 | 168 |
herinrichting Ebbinge Wubbenlaan - bijdrage provincie Overijssel |
120 - 50 |
76 0 |
76 0 |
brug Veldhuisweg | 72 | 3 | 52 |
civiele kunstwerken (bruggen) | 490 | 190 | 414 |
6.243 | 1.259 | 2.148 |
C | Financiële vaste activa
31-12-2017 | Vermeerderingen | Verminderingen | Aflossing | 31-12-2018 | |
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||
Deelnemingen | 260 | 0 | 0 | 0 | 260 |
Leningen aan: | |||||
Deelnemingen | 704 | 0 | 0 | 81 | 622 |
Overige langlopende leningen | 1.430 | 60 | 0 | 1.167 | 323 |
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar | 2.210 | 0 | 20 | 1.482 | 708 |
Totaal financiële vaste activa | 4.604 | 60 | 20 | 2.730 | 1.914 |
SPECIFICATIE |
|||||
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen: | |||||
Aandelen N.V. Rendo Holding | 20 | 20 | |||
Aandelen N.V. Enexis | 60 | 60 | |||
Aandelen N.V. Vitens | 5 | 5 | |||
Borgst.fonds v.d. middenstand | 0 | 0 | |||
Aand. NV ROVA | 25 | 25 | |||
Aandelen Bank van Nederlandse Gemeenten | 75 | 75 | |||
Vordering op Enexis B.V. | 76 | 76 | |||
260 | 0 | 0 | 0 | 260 | |
Leningen aan deelnemingen: | |||||
Achtergestelde lening NV Rova | 379 | 379 | |||
Achtergestelde lening NV Vitens | 325 | 81 | 244 | ||
704 | 0 | 0 | 81 | 622 | |
Overige langlopende leningen: | |||||
Startersleningen | 200 | 60 | 260 | ||
4-tal geldleningen i.v.m. exploitatiebijdrage industrieterrein | 100 | 37 | 63 | ||
2-tal geldleningen i.v.m. exploitatiebijdrage industrieterrein | 1.130 | 1.130 | 0 | ||
1.430 | 60 | 0 | 1.167 | 323 | |
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar: | |||||
BNG Financial Bond Fonds | 1.436 | 20 | 708 | 708 | |
BNG Government Bond Fonds | 774 | 774 | 0 | ||
2.210 | 0 | 20 | 1.482 | 708 | |
Aandelen N.V. Rova en achtergestelde lening N.V. Rova: De gemeente bezit 217 aandelen N.V. Rova à €113,45 en een achterbeselde lening van € 378.903 Geldlening i.v.m. exploitatiebijdrage industrieterreinen: Betreft een 2-tal in 30-jarige annuïteitenleingen per eind 2000 voor totaal € 106.780 met een boekwaarde van € 63.390. De overige verstrekte langlopende geldleningen voor exploitatiebijdragen industrieterreinen zijn allemaal in de loop van de jaren afgelost. BNG Financial Bond Fonds en BNG Gevernment Bond Fonds: De waarde van BNG Financial Fonds is in 2018 met ruim € 20.000 afgenomen. Dit bedrag is dan ook afgeboekt van de boekwaarde. Verwacht wordt dat de koers in de loop van 2019 verder af zal nemen. De belegging in februari 2019 dan ook verkocht voor een iets hoger bedrag dan de boekwaarde per eind 2018. Om deze reden is de deelneming in het BNG Government Bond Fonds geheel verkocht. De verkoopwinst van bijna € 123.000 (2 jaar) is als voordeel meegenomen in de exploitatie. Geraamd is voor 1 jaar € 60.000. |
|||||
31-12-2017 | 31-12-2018 | ||||
Totaal Vaste Activa | 33.582 | 31.954 |
Vlottende activa
A | Voorraden
Diverse gronden in exploitatie: | 2018 | 2017 |
Bouwgronden in exploitatie (onderhanden werk) | 1.733 | 2.212 |
Gereed product en handelsgoederen |
55 |
|
Totaal | 1.788 | 2.212 |
Bouwgronden in exploitatie |
31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | winst uitname |
31-12-2018 |
Rouveen- West 4 | 545 - | 124 | 123 | 100 | 444 - |
Industrieterrein De Esch 3 | 694 - | 51 | 259 | 250 | 653 - |
Industrieterrein Bullingerslag | 3.451 | 87 | 1.308 | 600 | 2.829 |
Totaal | 2.212 | 262 | 1.691 | 950 | 1.733 |
Gereed product en handelsgoederen |
31-12-2017 | investeringen | desinvesteringen | winst uitname |
31-12-2018 |
Bouwkavel de Triangel |
0 | 55 | 0 | 0 | 55 |
Totaal | 0 | 55 | 0 | 0 | 55 |
Rouveen West 4:
In de jaren 2012 t/m 2018 zijn resp. 4, 49, 11, 3, 13, 14 en 2 kavels bouwgronden verkocht ter grootte van resp. 1.559, 11.445, 3.014, 977, 5.724, 6.203 en 652m2. Ook hier verlopen de verkopen dusdanig dat sinds 1 januari 2014 de boekwaarde negatief is (hogere verkoopopbrengsten dan kosten). Door de verkopen in 2018 is op basis van de BBV voorschriften met betrekking tot winstname (POC methode) is in het verslagjaar € 100.000 winst genomen. In 2018 zijn de laatste 2 kavels verkocht. Nadat alles is woonrijp gemaakt kan dit complex worden afgesloten.
Industrieterrein De Esch 3:
In de jaren 2012 t/m 2018 zijn resp. 6, 7, 5, 6, 2, 1 en 1 perceel industiegronden verkocht ter grootte van resp. 40.000, 19.267, 23.751, 17.619, 7.574 m2, 3.830 en 3.800 m2. Door de voorspoedige verkopen is sinds 1 januari 2013 de boekwaarde negatief. Dat wil zeggen hogere opbrengsten dan kosten. Door de verkoop in 2018 is op basis van de BBV voorschriften met betrekking tot winstname (POP methode) is in het verslagjaar € 250.000 winst genomen.
Industrieterrein Bullingerslag:
Voorafgaande aan de calculatieopzet is aan een aangrenzend perceel van een reeds gevestigde ondernemer in het vorige verslagjaar 4.403 m2 grond verkocht. In het verslagjaar is aan een 5-tal ondernemers 18.500 m2 industriegrond verkocht, waarvan door 3 een aanvullende koopsom van € 40.000 is betaald voor de bouw van een bedrijfswoning.
Vorig verslagjaar (2017) is voor een totale oppervlakte van 18.549 m2 zijn exploitatiebijdragen ontvangen. In het verslagjaar 2018 zijn geen exploitatiebijdragen ontvangen. Door de verkopen in 2018 is op basis van de BBV voorschriften met betrekking tot winstname (POP methode) is in het verslagjaar € 600.000 winst genomen.
31-12-2017 | 31-12-2018 | |
Totaal grondexploitatie | 2.212 | 1.788 |
Recapitulatie onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie)
2017 | 2018 | |
a. boekwaarde per 1 januari | 3.394 | 2.212 |
b. correctie beginbalans a.g.v. wijzigingen BBV | ||
af: De Esch 3 - exploitatie derden | 0 | 0 |
af: Bullingerslag - exploitatie derden | 0 | 0 |
c. bestedingen in het jaar gespecificeerd naar: | ||
- investeringen | 0 | 0 |
- grondaankopen | 82 | 0 |
- interne doorberekeningen binnen de organisatie | 63 | 74 |
- overige bestedingen | 249 | 187 |
- stortingen in reserve algemene dienst | 0 | 0 |
- winstneming | 2.150 | 950 |
d. opbrengsten gespecificeerd naar: | ||
- verkopen | 3.720 - | 1.690 - |
- inschrijfrechten/pachten etc. | 6 - | 1 - |
- exploitatiebijdragen | 0 | 0 |
- ontvangen subsidies van andere organisaties | 0 | 0 |
e. verminderingen in het jaar wegens afgesloten complexen | 0 | 0 |
f. boekwaarde per 31 december van in exploitatie zijnde gronden | 2.212 | 1.733 |
- boekwaarde Staphorst de Slagen (in exploitatie projectontwikkelaar) | ||
g. vermoedelijk nog te maken kosten | 1.295 | 1.230 |
h. vermoedelijke opbrengsten van nog uit te geven gronden ten behoeve van woningbouw | 121 - | 0 |
- vergoeding inmeet kosten landmeetkunde | 1 - | 0 |
- geraamde opbrengsten e/o exploitatiebijdragen van overige nog uit te geven industriegronden | 7.200 - | 5.997 - |
- idem bouw woning | 1.000 - | 840 - |
- idem glasvezelnetinfrastructuur | 153 - | 153 - |
i. geraamd eindresultaat | 4.968 | 4.027 |
- geraamd toekomstig voordeel nieuw in exploitatie genomen industrieterrein Bullingerslag - onvoorziene verkeersmaatregelen (nieuw)woningbouw Rouveen West 4 - lagere nog te maken kosten industrieterrein De Esch 3 - hogere verkoopprijs verkochte kavel industrieterrein De Esch 3 - infrastructurele werken (nieuw) industrieterrein Bullingerslag - hogere verkoopprijs per m2 industrieterrein Bullingerslag - winstneming industrie Rouveen West 4 - winstneming industrie De Esch 3 - winstneming industrie Bullingerslag |
€ 50 nadeel € 20 voordeel € 15 voordeel € 46 nadeel € 58 voordeel € 100 nadeel € 250 nadeel € 600 nadeel |
Totaal | € 953 nadeel |
B | Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar
Soort vordering | 31-12-2018 | voorziening oninbaar | gecorrigeerd saldo 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Vorderingen op openbare lichamen | 2.924 | 0 | 2.924 | 1.823 |
Uitzettingen 's Rijks schatkist | 19.034 | 0 | 19.034 | 20.081 |
Overige vorderingen | 1.566 | 390 | 1.176 | 1.380 |
23.524 | 390 | 23.134 | 23.284 |
Specificatie overige vorderingen |
31-12-2018 | voorziening oninbaar | gecorrigeerd saldo 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Debiteuren algemeen | 510 | 115 | 395 | 379 |
Debiteuren gemeentelijke belastingen | 572 | 39 | 533 | 609 |
Transistorische rente | 1 | 1 | 1 | |
Debiteuren bijstand | 364 | 185 | 180 | 131 |
Debiteuren leenbestand zelfstandigen | 119 | 51 | 67 | 77 |
1.814 | 390 | 1.176 | 1.198 |
De uitzettingen korten dan één jaar bestaan uit:
- Vorderingen openbare lichamen betreft compensabele BTW i.v.m. het BTW-compensatiefonds. Dit bedrag zal in juli 2019 worden ontvangen.
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist betreft de (verplicht) bij het Rijk uitgezette overtollige liquide middelen, tegen het gehele jaar 0%.
- Debiteuren algemeen: Per medio april 2019 staat hiervan in totaal nog € 150.000 open, waarvan 4 groter dan € 10.000 voor een totaalbedrag van € 144.000
- Debiteuren gemeentelijke belastingen betreffen grotendeels afvalstoffenheffing 2018 variabel tarief en toeristenbelasting 2018. Deze aanslagen zijn in januari en februari 2019 opgelegd voor resp. € 196.000 en € 54.000
- Debiteuren voorziening oninbaar: Betreft bedrag van diverse procedures in een groot handhavingsdossier. De post vormt een vordering die nog open staat. De gemeente is bezig met de invordering.
C | Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de gemeente Staphorst.
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
Kassaldi (burgerzaken) | 1 | 1 |
Banksaldi | 13 | 3 |
Rabobank - beleggersrekening | 240 | 240 |
254 | 244 |
D | Overlopende activa
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
Vooruitbetaalde bedragen | 467 | 202 |
Van Europese of Nederlandse overheden n.t.o. voorschotbedragen specifieke uitkeringen | 1.017 | 760 |
Nog te ontvangen bedragen | 836 | 733 |
2.320 | 1.695 |
Gemaakte kosten gronden uitgifte door derden: Dit betreft grondexploitaties die ontwikkeld worden door derden, en wel woningbouw De Slagen een een deel van het industrieterrein Bullingerslag. Deze gronden liggen in de bestemmingsplannen, waarvoor bij afgifte van een bouwvergunning een exploitatiebijdrage wordt ontvangen.
De vooruitbetaalde bedragen zijn in 2018 ontvangen en betaalde facturen, die op het boekjaar 2019 betrekking hebben. De nog te ontvangen bedragen betreft deels reeds in behandeling genomen bouwaanvragen, waarvoor nog geen bouwvergunning in verstrekt.
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||||
Totaal Vlottende Activa | 27.496 | 27.435 |
Vaste passiva
A | Eigen vermogen
(x € 1.000) | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Algemene reserve | 8.141 | 8.317 |
Bestemmingsreserves | 45.046 | 45.759 |
Resultaat na bestemming | 85 | 349 |
53.271 | 54.426 |
Algemene reserves | Saldo 31-12-2017 | Mutaties | resultaat voorgaand jaar | Saldo 31-12-2018 | ||
reserves/voorzieningen | toevoegingen | onttrekkingen | ||||
Algemene reserve | 3.300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.300 |
Reserve zonder bestemming | 5.017 | 70 - | 2 | 457 | 349 | 4.841 |
Totaal algemene reserves | 8.317 | 70 - | 2 | 457 | 349 | 8.141 |
Bestemmingsreserves | Saldo 31-12-2017 | Mutaties | resultaat voorgaand jaar | Saldo 31-12-2018 | ||
reserves/voorzieningen | toevoegingen | onttrekkingen | ||||
Reserve grondexploitatie | 6.099 | 560 - | 1.002 | 89 | 0 | 6.452 |
Reserve grondexploitatie met bestemming | 733 | 0 | 0 | 0 | 0 | 733 |
Reserve afschrijving investering openbare ruimte met maatschappelijk nut |
6.514 | 630 | 13 | 0 | 0 | 7.157 |
Reserve onderhoud Conradsweg (zandpunt Hooidijk) | 98 | 0 | 7 | 0 | 0 | 104 |
Reserve rioolbeheer | 6.126 | 0 | 132 | 0 | 0 | 6.259 |
Reserve matiging afvalstoffenheffing | 790 | 0 | 0 | 52 | 0 | 738 |
Reserve met bestemming | 382 | 0 | 0 | 12 | 0 | 370 |
Reserve wegenbeheer - betonwegen | 4.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.000 |
Idem - asfalt - en klinkerwegen | 2.307 | 0 | 794 | 799 | 0 | 2.302 |
Reserve verkeersontsluiting | 1.417 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.417 |
Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | 11.519 | 0 | 0 | 641 | 0 | 10.878 |
Reserve volkshuisvesting | 806 | 0 | 0 | 15 | 0 | 791 |
Reserve gebouwenbeheer | 1.398 | 0 | 126 | 160 | 0 | 1.364 |
Reserve automatisering | 160 | 0 | 201 | 270 | 0 | 91 |
Reserve sociaal domein | 2.875 | 0 | 227 | 1.166 | 0 | 1.936 |
Reserve achtergestelde lening NV Vitens | 325 | 0 | 0 | 81 | 0 | 244 |
Reserve onderhoud combischool Staphorst | 211 | 0 | 0 | 0 | 0 | 211 |
Totaal bestemmingsreserves | 45.759 | 70 | 2.501 | 3.285 | 0 | 45.046 |
Totaal reserves |
54.077 |
0 |
2.503 |
3.743 |
349 |
53.186 |
(x € 1.000) | 2018 | 2017 |
Saldo rekening baten en lasten | 85 | 349 |
Algemene reserve | weerstandsvermogen, het minimumniveau is bepaald op € 200 per inwoner |
Reserve zonder bestemming | 'vrij' besteedbare reserve |
Reserve grondexploitatie | algemene minimale risicoreserve grondexploitatie 30% boekwaarde strategische gronden |
Reserve grondexploitatie met bestemming | nog te maken kosten van in 2014 een 3-tal afgesloten complexen |
Reserve afschrijving investering openbare ruimte met maatschappelijk nut |
ter dekking van afschrijvingslasten investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut |
Reserve onderhoud Conradsweg (zandput Hooidijk) |
bijdrage derde toekomstig onderhoud Conradsweg gedeelte Staphorst |
Reserve rioolbeheer | toekomstig onderhoud en vervanging riolering op basis van GRP en gelijkmatig verloop tarief rioolheffing |
Reserve matiging afvalstoffenheffing | bestemming matiging tarieven afvalstoffenheffing |
Reserve met bestemming |
diverse bestemmingen |
Reserve wegenbeheer | ter dekking van de kosten wegennota (wegenbeheerplan) |
Reserve verkeersontsluiting | ten behoeve van verkeersontsluitingen |
Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | bestemd ter dekking van afschrijving diverse gemeentelijke gebouwen |
Reserve volkshuisvesting | ontstaan door verkoop gemeentelijk woningbedrijf en gericht op dekking investeringen directe woonomgeving |
Reserve gebouwenbeheer | cyclisch onderhoud gemeentelijke gebouwen volgens onderhoudsbeheersplan |
Reserve automatisering | egalisatie kosten automatisering |
Reserve Sociaal Domein - 3 D's | ontstaan door geoormerkte gelden gemeentefonds, per 1-1-2015 tenaamstelling gewijzigd van WVG in Sociaal Domein |
Reserve achtergestelde lening NV Vitens | ontstaan door omzetting preferente aandelen in een 15-jarige achtergestelde lening |
Reserve onderhoud combischool Staphorst | ter dekking toekomstige kosten onderhoud combischool |
De mutaties in de reserves betreffen hoofdzakelijk kosten van investeringen die eenmalig uit de reserves zijn betaald. Vermeerderingen: verkoopwinsten grondexploitaties, vaste jaarlijkse toevoegingen en toevoegingen Sociaal Domein. Verminderingen: gemaakte kosten en investeringen met een eenmalig karakter en nadelig saldo sociaal domein.
Voor een uitgebreide toelichting op de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de Nota reserves en voorzieningen 2015.
B | Voorzieningen
(x € 1.000) | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Voorzieningen, verplichtingen, verliezen en risico's | 2.185 | 2.226 |
Door derden beklemde middelen | 32 | 31 |
2.217 | 2.256 |
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's |
Saldo 31-12-2017 | Mutaties | aanwending | Saldo 31-12-2018 | ||
reserves/voorzieningen | toevoegingen | vrijval | ||||
Voorziening pensioenverplichting wethouders | 1.098 | 47 | 1.145 | |||
Voorziening frictiekosten reorganisatie | 0 | 0 | ||||
Voorziening verzelfstandiging museumboerderij | 6 | 1 | 5 | 0 | ||
Voorziening personeel | 1.121 | 18 | 68 | 1.035 | ||
Voorziening reparatie 3e ww-jaar |
5 | 5 |
||||
2.226 | 0 | 52 | 19 | 74 | 2.185 |
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting |
Saldo 31-12-2017 | Mutaties | aanwending | Saldo 31-12-2018 | ||
reserves/voorzieningen | toevoegingen | vrijval | ||||
Voorziening onderhoud Conradsweg | 31 | 0 | 2 | 0 | 0 | 32 |
31 | 0 | 2 | 0 | 0 | 32 |
Totaal voorzieningen |
2.256 | 0 | 53 | 19 | 74 | 2.217 |
Toelichting
Voorziening pensioenverplichting wethouders | Betreft pensioenvoorziening van zowel huidige als voormalige wethouders per 31-12-2017 |
Voorziening onderhoud Conradsweg | Betreft bijdrage derde voor toekomstig onderhoud Conradsweg gedeelte Zwartewaterland |
C | Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
(x € 1.000) | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen |
614 |
1.062 |
614 | 1.062 |
(x € 1.000) | 31-12-2017 | Vermeerderingen | Aflossingen | 31-12-2018 |
Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen |
1.062 |
0 |
448 |
614 |
1.062 | 0 | 448 | 614 |
De rentelast van de langlopende leningen over 2018 is € 42.528
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
Totaal vaste passiva | 56.102 | 57.744 |
Vlottende passiva
Vlottende Passiva
(x € 1.000) | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 1.342 | 1.654 |
Overlopende passiva | 2.007 | 1.619 |
3.349 | 3.273 |
A | Kortlopende schulden
(x € 1.000) | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
a. kasgeldleningen | 0 | 0 |
b. bank- en girosaldi | 0 | 0 |
c. overige schulden - crediteuren algemeen - crediteuren bijstand |
1.292 51 |
1.596 58 |
1.342 | 1.654 |
B | Overlopende passiva
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
Vooruit ontvangen bedragen | 0 | 18 |
Van Europese of Nederlandse overheden ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen | 896 | 723 |
Nog te betalen bedragen: - transitorische rente - overige overlopende passiva - aangegane verplichtingen |
15 206 889 |
25 379 474 |
2.007 | 1.619 |
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Specifieke uitkering: | Ultimo 2017 | Toevoegingen bedragen | Vrijgevallen bedragen | Ultimo 2018 |
Prov. Overijssel - subsidie sportaccommodatie en jeugd 90% | 3 | 3 | ||
Min. Infrastructuur en Milieu - BSV gevelmaatregelen 70+ woningen | 133 | 133 | ||
Prov. Overijssel - subsidie ISV geluid | 312 | 312 | ||
Prov. Overijsel - schoolbuurtpleinen | 13 | 13 | ||
Prov. Overijssel - doorontwikkeling energieloket | 50 | 15 | 35 | |
Prov. Overijssel - St. cultuur 2017 - 2021 | 18 | 6 | 12 | |
Prov. Overijssel - fietspad Gorterlaan | 120 | 19 |
101 |
|
Prov. Overijssel - fietspad Reggersweg | 50 | 50 |
||
Waterschap Drents OV Delta | 56 | 56 | ||
Min. SZW - afrekening WSW 2017/2018 | 19 | 18 | 15 | 22 |
Min. SZW - Bbz (decl. deel) | 20 | 20 | ||
BVO: nog te betalen afrekening 4e kwartaal 2017 | 98 | 98 | ||
Nog te betalen RSJ 2018 | 128 | 128 | ||
Pilot langdurig landschapsbeheer | 72 | 29 | 43 | |
723 | 389 | 215 | 896 |
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
Totaal vlottende passiva | 3.349 | 3.273 |
Overige
A | Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De gemeente heeft met de BNG een kredietfaciliteit afgesloten, waarbij tot een bedrag van € 0,5 miljoen aan krediet kan worden opgenomen.
Het saldo per 31 december 2017 van de nog niet opgenomen verlofdagen is: 9.378 uur tegen € 25,96 per uur is € 243k
Het saldo per 31 december 2018 van de nog niet opgenomen verlofdagen is: 9.877 uur tegen € 22,93 per uur is € 226k
B | Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Verslagjaar 2018 |
|||||
(1) | Drempelbedrag | 268,5 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 249 | 252 | 255 | 242 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 19 | 16 | 13 | 27 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | ||||
(1) berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar 2018 |
|||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 35.800 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 35.800 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
(1)= (4b) x 0,0075 + (4c) x 0,002 met een minimum van € 250.000 | Drempelbedrag | 268,5 | |||
(2) berekening kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) |
22.432 | 22.989 | 22.488 | 22.249 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a)/(5b) | Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 249 | 252 | 255 | 242 |