Rechtmatigheid
De rechtmatigheid wordt getoetst aan de hand van het door de raad vastgestelde normenkader. Onder rechtmatigheid wordt verstaan het naleven van interne -en externe regelgeving.
Bij een aantal programma's is er sprake van toegelichte overschrijdingen. Deze overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid van de gemeente Staphorst hetgeen inhoudt dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.
Wet- en regelgeving
Bij de samenstelling van de jaarstukken is de geldende regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording en de uitleg hiervan in de Vraag & Antwoord rubriek van het BBV (www.commissiebbv.nl) tot en met 2018 toegepast.
Uitkomst 2018: globale cijfermatige analyse - Resultaat: positief € 85.000.
I. Resultaten (positief) voorgaande dienstjaren
2017: € 349.000
2016: € 158.000
2015: € 183.000
2014: € 222.000
Ontwikkeling reservepositie |
|
| Saldo van baten en lasten | - € 1.154.000 |
| Resultaat jaar 2017 |
€ 349.000 |
| Onttrekking aan reserves (excl. resultaat 2018) | - € 805.000 |
| Nog toe te voegen in 2019 winstsaldo 2018 | - € 85.000 |
| Afname reserves | - € 890.000 (afgerond) |
| Toelichting | |
| Onttrekking en toevoeging reserves | |
| Af: onttrekkingen uit de reserves | |
| Aflossing lening Vitens | € 81.000 |
| Wegen (met name beheerplan) | € 799.000 |
| Afschrijving gemeentelijke schoolgebouwen | € 481.000 |
| Afschrijving gemeentelijke sportgebouwen | € 110.000 |
| Afschrijving gemeentehuis | € 50.000 |
| Groot onderhoud sporthal | € 37.000 |
| Groot onderhoud dienstencentrum |
€ 88.000 |
| Nadeel sociaal domein (3D's) met name jeugdzorg |
€ 942.000 |
| Extra krediet sociaal domein |
€ 224.000 |
| Afvalstoffenheffing baten kleiner dan lasten |
€ 52.000 |
| Raming vennootschapsbelasting grondexploitatie 2018 |
€ 30.000 |
| Organisatieontwikkeling | € 122.000 |
| Toekomstbestendig gemeentehuis |
€ 90.000 |
| Digitalisering archief |
€ 116.000 |
| Reserve automatisering |
€ 270.000 |
| Diversen kleinere onttrekkingen aan de reserves |
€ 238.000 |
| totaal onttrekkingen | € 3.730.000 |
| Bij: toevoegingen aan de reserves | |
| Wegenbeheerplan | € 600.000 |
| Wegenbeheer reservering niet gebruikte dekkingsmiddelen | € 132.000 |
| Onderhoud gebouwen | € 126.000 |
| Reservering sociaal domein (3 D's) - hogere algemene uitkering |
€ 93.000 |
| Reservering sociaal domein (3 D's) - incidentele bate Beschermd Wonen |
€ 124.000 |
| Riolering kosten zijn lager dan de baten | € 132.000 |
| Winstneming woningbouw Rouveen West 4 | € 100.000 |
| Winstneming industrieterrein De Esch 3 | € 250.000 |
| Winstneming industrieterrein Bullingerslag | € 600.000 |
| Reserve automatisering | € 201.000 |
| Diverse kleinere toevoegingen aan reserves |
€ 132.000 |
| totaal toevoegingen | € 2.490.000 |
| Per saldo Verschil tussen totaal onttrekking en toevoeging aan de reserves |
€ 1.240.000 |
| Jaarresultaat 2017 (niet in baten jaarrekening 2018) |
€ 349.000 |
| Afname reserve eind 2018 t.o.v eind 2017 |
€ 891.000 |
Totaaloverzicht reservepositie
| Naam | Stand per 1-1-2018 | Winst 2017 | Vermeerderingen | Verminderingen | Stand per 31-12-2018 |
| - algemene reserves | 8.317 | 349 | 2 |
1.087 | 7.581 |
| - bestemmingsreserves | 45.759 | 0 | 3.132 | 3.285 | 45.606 |
| - totaal reserves | 54.077 | 349 | 3.134 | 4.373 | 53.186 |
| - voorzieningen | 2.256 | 53 |
93 |
2.217 | |
| Totaal reserves en voorzieningen |
56.333 |
349 | 3.186 |
4.465 |
55.403 |
Analyse uitkomst t.o.v. oorspronkelijke begroting
| Beginsaldo begroting | € 36.000 |
| Begrotingsbehandeling |
€ 38.000 |
| Saldo primaire begroting 2018 | € 74.000 |
|
Resultaat rekening |
€ 85.000 |
| Verschil: positief | € 11.000 |
|
|
|
|
Algemeen |
|
|
Programma 0: Algemeen bestuur en organisatie - geen rente-ontvangsten voor geldleningen korter dan 1 jaar; verplicht schatkistbankieren |
- € 100.000 Structureel |
|
Programma 2 |
|
|
Programma 5: Sport, cultuur, recreatie en toerisme gedeeltelijk in 2018 zijn uitgevoerd. |
|
|
Programma 6: Sociaal domein |
|
|
Programma 7: volksgezondheid en milieu |
|
|
Programma 8: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Geen gevolg van EPOS: invoering per 1-1-2019. - uitgaven in kader van ruimtelijke ordening waarvoor in voorgaande jaren kredieten beschikbaar gesteld zijn en nog gedeeltelijk in 2018 zijn uitgevoerd. |
- € 43.000 Incidenteel |
|
Programma 9: Overhead |
€ 3.000 - Incidenteel |
| Totaal Nadelen | € 1.080.000 |
| Voordelen | |
|
Programma 0: Bestuur & Ondersteuning - opbrengst verkoop beleggingsfonds BNG Government Fonds in verband met verwachte koersdaling. |
€ 63.000 Incidenteel |
| Programma 2: Verkeer, Vervoer en Waterstaat - lagere kosten onderhoud/reparaties diverse wegen met name klinkerwegen en onkruidbestrijding. |
€ 80.000 Incidenteel |
|
Programma 4: Onderwijs |
|
| Programma 5: Sport, Cultuur, Recreatie en Toerisme - lagere kosten onderhoud waterhuishouding en regulier onderhoud openbaar groen |
€ 59.000 Incidenteel |
|
Programma 6: Sociaal domein |
|
|
Programma 7: Volksgezondheid en milieu |
€ 64.000 Structureel |
|
Programma 8: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
€ 40.000 Incidenteel |
|
Programma 9: Overhead |
|
| Totaal Voordelen | € 1.091.000 |
| Per saldo: totaal voordelen minus nadelen: | € 11.000 |