Financiële analyse
De jaarrekening sluit met een nadelig resultaat van € 879.000. Ten opzichte van de gewijzigde begroting van € 900.000 nadelig.
Overzicht resultaat per programma
| (bedragen x € 1.000) |
Begroting 2019 voor wijziging | Begroting 2019 na wijziging | Realisatie 2019 | ||||||
| Omschrijving programma | Baten | Lasten |
Saldo | Baten |
Lasten |
Saldo |
Baten |
Lasten |
Saldo |
| Programma 0 | Algemeen Bestuur en Organisatie | 25.227- | 2.996 | 22.231- | 24.896- | 2.553 | 22.343- | 25.162- | 3.021 | 22.141- |
| Programma 1 | Openbare Orde en Veiligheid | 61 - | 1.329 | 1.268 | 61 - | 1.330 | 1.269 | 62- | 1.279 | 1.217 |
| Programma 2 | Verkeer, Vervoer en Waterstaat | 69 - | 2.943 | 2.875 | 69- | 3.213 | 3.144 | 226- | 2.522 | 2.296 |
| Programma 3 | Economie/ondernemen | 206 - | 159 | 47 - |
220 - | 365 | 145 | 112- | 144 | 32 |
| Programma 4 | Onderwijs | 338- | 1.579 | 1.241 | 338- | 1.698 | 1.360 | 366 - | 1.680 | 1.314 |
| Programma 5 | Sport, Cultuur, Recreatie en Toerisme | 230 - | 3.140 | 2.910 | 230- | 3.595 | 3.365 | 285 - | 3.064 | 2.779 |
| Programma 6 | Sociaal Domein | 2.276- | 10.804 | 8.527 | 2.296 - | 12.250 | 9.954 | 2.609 - | 12.122 | 9.513 |
| Programma 7 | Volksgezondheid en Milieu | 3.143 - | 4.305 | 1.162 | 3.288 - | 4.810 | 1.522 | 3.388 - | 4.401 | 1.013 |
| Programma 8 | Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening | 2.697 - | 3.388 | 691 | 2.611 - | 4.119 | 1.508 | 3.174- | 4.244 | 1.070 |
| Programma 9 | Overhead | 47 - | 5.559 | 5.512 | 47 - | 6.373 | 6.326 | 197 - | 6.472 | 6.275 |
| Saldo baten en lasten vóór mutaties in de reserves | 34.294- | 36.202 | 1.908 | 34.056- | 40.306 | 6.250 | 35.581 | 38.949 | 3.368 |
| Mutatie reserves programma 0 | 81 - | 0 | 81 - | 151 - | 237 | 85 |
83 - | 237 | 153 |
| Mutatie reserves programma 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutatie reserves programma 2 | 1.247 - | 660 | 587 - | 1.508 - | 660 | 848 - | 975 - | 660 | 315 - |
| Mutatie reserves programma 3 | 0 | 0 | 0 | 202 - | 0 | 202 - | 20 - | 0 | 20 - |
| Mutatie reserves programma 4 | 466 - | 0 | 466 - | 585 - | 0 | 585 - | 524 - | 0 | 524 - |
| Mutatie reserves programma 5 | 122 - | 0 | 122 - | 644 - | 81 | 562 - | 288 - | 83 | 205 - |
| Mutatie reserves programma 6 | 0 | 0 | 0 | 1.451 - | 501 | 950 - | 1.869 - | 859 | 1.010 |
| Mutatie reserves programma 7 | 299 - | 0 | 299 - | 731 - |
5 | 726 - | 333 - | 121 | 212 - |
| Mutatie reserves programma 8 | 280 - | 0 | 280 - | 990 - | 5 | 985 - | 1.020 - | 1.079 | 59 |
| Mutatie reserves programma 9 | 274 - | 201 | 73- | 1.739 - | 261 | 1.478 - | 677 - |
261 | 415 - |
| Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves | 2.769 - | 861 | 1.908 - | 8.000 - | 1.750 | 6.250 - | 5.789 | 3.300 | 2.489 |
| Resultaat | 37.063- | 37.063 | 0 | 42.056- | 42.056 | 0 | 41.370 | 42.252 | 879 |
De gedetailleerde analyse van de verschillen per progamma zijn toegelicht in de verschillende programma's in het onderdeel jaarrekening.
De belangrijkste verschillen per programma zijn hieronder toegelicht.
Programma 1.
Hogere toevoeging pensioenvoorziening wethouders, door lage rekenrente € 314.000
Programma 3.
Lagere opbrengst reclamemast € 150.000. Er is een voorziening gevormd van € 100.000 voor de jaren 2017 en 2018, het jaar 2019 is niet gefactureerd € 50.000. De vordering op de betrokken partij blijft wel bestaan.
Programma 6.
Lagere gemeentelijk nadeel BUIG inkomensvoorziening € 447.000. Doordat er bekostigd wordt op het aantal uitkerinsgerechtigden 2017 en het aantal uitkeringsgerechtigden in 2019 lager was is er een voordeel behaald.
Programma 8.
Hogere opbrengsten leges omgevingsvergunning bouwen en afwijking bouwplan € 397.000. Door ontwikkeling industrieterreinen en omgevingsvergunning windturbines.
Afwaardering de Esch 0 naar agrarische waarde. Door wijziging van de waarderingsvoorschriften dient niet in exploitatie genomen toekomstig bedrijfsterrein gewaardeerd te worden op de waarde volgens de huidge bestemming. Er is € 900.000 afgewaardeerd.
| Ontwikkeling reservepositie |
|
| Saldo van baten en lasten | - € 2.491.500 |
| Resultaat jaar 2018 |
€ 85.000 |
| Onttrekking aan reserves (excl. resultaat 2019) | - € 2.406.500 |
| Nog toe te voegen in 2020 negatief saldo 2019 | - € 879.000 |
| Afname reserves | - € 3.285.000 (afgerond) |
Korte toelichting reservepositie:
Reserve zonder bestemming
De reserve zonder bestemming heeft een saldo van: € 3,5 miljoen. Daarvan moeten nog de investeringen e.d. op in mindering worden gebracht waar de raad wel toe besloten heeft, maar nog niet zijn uitgevoerd en het negatief resultaat 2019.
Reserve sociaal domein
De reserve sociaal domein bedraagt per jaareinde € 908.000. De reserve is in 2019 per saldo afgenomen met € 1.027.000. Dit is ontstaan door toevoegingen voor onder andere de algemene uitkeringen € 481.000 en terugbetalingen inzake beschermd wonen 2017 en 2018 € 360.000.
Voor de diverse projecten/ investeringen is er € 379.000 ontrokken en € 1.490.000 als nadeel voor de drie domeinen Jeugd, WMO en Participatie. Jeugd € 828.000, WMO € 294.000 en Participatie € 368.000
Rechtmatigheid
De rechtmatigheid wordt getoetst aan de hand van het door de raad vastgestelde normenkader. Onder rechtmatigheid wordt verstaan het naleven van interne -en externe regelgeving.
Bij een aantal programma's is er sprake van overschrijdingen. Deze overschrijdingen worden toegelicht en passen binnen het bestaande beleid van de gemeente Staphorst hetgeen inhoudt dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.
Wet- en regelgeving
Bij de samenstelling van de jaarstukken is de geldende regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording en de uitleg hiervan in de Vraag & Antwoord rubriek van het BBV (www.commissiebbv.nl) tot en met 2019 toegepast.