Financiële analyse
De jaarrekening sluit met een nadelig resultaat van € 879.000. Ten opzichte van de begroting na wijziging van € 900.000 nadelig
Overzicht resultaat per programma
| (bedragen x € 1.000) |
Begroting 2019 voor wijziging | Begroting 2019 na wijziging | Realisatie 2019 | ||||||
| Omschrijving programma | Baten | Lasten |
Saldo | Baten |
Lasten |
Saldo |
Baten |
Lasten |
Saldo |
| Programma 0 | Algemeen Bestuur en Organisatie | 25.227- | 2.996 | 22.231- | 24.896- | 2.553 | 22.342 | 25.162- | 3.021 | 22.141- |
| Programma 1 | Openbare Orde en Veiligheid | 61 - | 1.329 | 1.268 | 61 - | 1.330 | 1.269 | 62- | 1.279 | 1.217 |
| Programma 2 | Verkeer, Vervoer en Waterstaat | 69 - | 2.943 | 2.875 | 69- | 3.213 | 3.144 | 226- | 2.522 | 2.296 |
| Programma 3 | Economie/ondernemen | 206 - | 159 | 47 - |
220 - | 365 | 144 | 112- | 144 | 32 |
| Programma 4 | Onderwijs | 338- | 1.579 | 1.241 | 338- | 1.698 | 1.360 | 366 - | 1.680 | 1.314 |
| Programma 5 | Sport, Cultuur, Recreatie en Toerisme | 230 - | 3.140 | 2.910 | 230- | 3.595 | 3.365 | 285 - | 3.064 | 2.779 |
| Programma 6 | Sociaal Domein | 2.276- | 10.804 | 8.527 | 2.296 - | 12.250 | 9.953 | 2.609 - | 12.122 | 9.513 |
| Programma 7 | Volksgezondheid en Milieu | 3.143 - | 4.305 | 1.162 | 3.288 - | 4.810 | 1.522 | 3.388 - | 4.401 | 1.013 |
| Programma 8 | Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening | 2.697 - | 3.388 | 691 | 2.611 - | 4.119 | 1.507 | 3.174- | 4.244 | 1.070 |
| Programma 9 | Overhead | 47 - | 5.559 | 5.512 | 47 - | 6.373 | 6.326 | 197 - | 6.472 | 6.275 |
| Saldo baten en lasten vóór mutaties in de reserves | 34.294- | 36.202 | 1.908 | 34.056- | 40.306 | 6.250 | 35.581 | 38.949 | 3.368 |
| Mutatie reserves programma 0 | 81 - | 0 | 81 - | 151 - | 237 | 85 |
83 - | 237 | 153 |
| Mutatie reserves programma 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutatie reserves programma 2 | 1.247 - | 660 | 587 - | 1.508 - | 660 | 848 - | 975 - | 660 | 315 - |
| Mutatie reserves programma 3 | 0 | 0 | 0 | 202 - | 0 | 202 - | 20 - | 0 | 20 - |
| Mutatie reserves programma 4 | 466 - | 0 | 466 - | 585 - | 0 | 585 - | 524 - | 0 | 524 - |
| Mutatie reserves programma 5 | 122 - | 0 | 122 - | 644 - | 81 | 562 - | 288 - | 83 | 205 - |
| Mutatie reserves programma 6 | 0 | 0 | 0 | 1.451 - | 501 | 950 - | 1.869 | 859 | 1.010 |
| Mutatie reserves programma 7 | 299 - | 0 | 299 - | 731 - |
5 | 726 - | 333 - | 121 | 212 - |
| Mutatie reserves programma 8 | 280 - | 0 | 280 - | 990 - | 5 | 985 - | 1.020 - | 1.079 | 59 |
| Mutatie reserves programma 9 | 274 - | 201 | 73- | 1.739 - | 261 | 1.478 - | 677 - |
261 | 415 - |
| Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves | 2.769 - | 861 | 1.908 - | 8.000 - | 1.750 | 6.250 - | 5.789 | 3.300 | 2.489 |
| Resultaat | 37.063- | 37.063 | 0 | 42.056- | 42.056 | 0 | 41.370 | 42.252 | 879 |
Analyse uitkomst t.o.v. begroting
| Begroting na wijzigingen 2019 |
€ 900.000 negatief |
|
Resultaat rekening |
€ 879.000 negatief |
| Verschil: |
€ 21.000 positief |
|
|
|
|
Programma 0: Algemeen bestuur en organisatie |
|
|
Programma 3: Economie en ondernemen |
|
|
Programma 6: Sociaal domein |
|
|
Programma 7: volksgezondheid en milieu |
|
|
Programma 8: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
|
|
Programma 9: Overhead |
|
| Voordelen | |
|
Programma 0: Bestuur & Ondersteuning |
|
| Programma 2: Verkeer, Vervoer en Waterstaat - lagere kosten onderhoud/reparaties diverse wegen - Vergoeding degeneratiekosten |
€ 95.000 Incidenteel € 83.000 Incidenteel |
|
Programma 3: Economie en ondernemen |
|
|
Programma 4: Onderwijs |
|
| Programma 5: Sport, Cultuur, Recreatie en Toerisme - lagere kosten onderhoud waterhuishouding en regulier onderhoud openbaar groen |
€ 161.000 Incidenteel |
|
Programma 6: Sociaal domein |
|
|
Programma 7: Volksgezondheid en milieu |
|
|
Programma 8: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
|
Totaal overzicht reservepositie
| Naam | Stand per 1-1-2019 | Winst 2018 | Vermeerderingen | Verminderingen | Stand per 31-12-2019 |
| - algemene reserves | 8.141 | 85 | 15 |
1.415 | 6.827 |
| - bestemmingsreserves | 45.046 | 0 | 3.499 | 4.591 | 43.953 |
| - totaal reserves | 53.187 | 85 | 3.514 | 6.006 | 50.780 |
| - voorzieningen | 2.216 | 582 |
168 |
2.631 | |
| Totaal reserves en voorzieningen |
55.403 |
85 | 4.096 | 6.174 | 53.411 |
| Bestemmingsreserves | Saldo 1-1-2019 | Mutaties | resultaat voorgaand jaar | Saldo 31-12-2019 | ||
| reserves/voorzieningen | toevoegingen | onttrekkingen | ||||
| Reserve grondexploitatie | 6.452 | 0 | 613 | 292 | 0 | 6.773 |
| Reserve grondexploitatie met bestemming | 733 | 0 | 0 | 0 | 0 | 733 |
| Reserve afschrijving investering openbare ruimte met maatschappelijk nut |
7.157 | 70 | 0 | 116 | 0 | 7.110 |
| Reserve onderhoud Conradsweg (zandpunt Hooidijk) | 104 | 0 | 0 | 0 | 0 | 104 |
| Reserve rioolbeheer | 6.259 | 0 | 116 | 0 | 0 | 6.375 |
| Reserve matiging afvalstoffenheffing | 738 | 0 | 0 | 226 | 0 | 512 |
| Reserve met bestemming | 370 | 0 | 0 | 12 | 0 | 358 |
| Reserve wegenbeheer - betonwegen | 4.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.000 |
| Idem - asfalt - en klinkerwegen | 2.302 | 0 | 911 | 794 | 0 | 2.419 |
| Reserve verkeersontsluiting | 1.417 | 0 | 2 | 12 | 0 | 1.407 |
| Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | 10.878 | 0 | 0 | 626 | 0 | 10.252 |
| Reserve volkshuisvesting | 791 | 0 | 0 | 30 | 0 | 761 |
| Reserve gebouwenbeheer | 1.364 | 0 | 171 | 35 | 0 | 1.500 |
| Reserve EPOS |
0 |
575 | 0 |
250 |
0 |
325 |
| Reserve automatisering | 91 | 0 | 201 | 249 | 0 | 43 |
| Reserve sociaal domein | 1.936 | 0 | 840 | 1.868 | 0 | 909 |
| Reserve achtergestelde lening NV Vitens | 244 | 0 | 0 | 81 | 0 | 162 |
| Reserve onderhoud combischool Staphorst | 211 | 0 | 0 | 0 | 0 | 211 |
| Totaal bestemmingsreserves | 45.046 | 645 | 2.854 | 4.591 | 0 | 43.954 |
| Totaal reserves |
53.186 |
0 |
2.870 |
6.006 |
85 |
50.780 |
| Analyse uitkomst t.o.v. begroting | |
| Saldo van baten en lasten | - € 2.491.500 |
| Resultaat jaar 2018 |
€ 85.000 |
| Onttrekking aan reserves (excl. resultaat 2019) | - € 2.406.500 |
| Nog toe te voegen in 2020 negatief saldo 2019 | - € 879.000 |
| Afname reserves | - € 3.285.000 (afgerond) |
| Toelichting | |
| Onttrekking en toevoeging reserves | |
| Af: onttrekkingen uit de reserves | |
| Boombeheer/ beleidsplan |
€ 28.000 |
| Groenbeheerplan |
€ 22.000 |
| Digitale agenda |
€ 47.000 |
| Digitalisering |
€ 112.000 |
| Liquiditeitsproblemen Zwembad |
€ 90.000 |
| Opdracht uitvoering primair onderwijs |
€ 40.000 |
| Uitvoering programma duurzaamheid |
€ 78.000 |
| Organisatieontwikkeling |
€ 165.000 |
| Aflossing lening Vitens | € 81.000 |
| Reserve grondexploitatie |
€ 292.000 |
| Wegen (afschrijvingen) |
€ 116.000 |
| Wegen (met name beheerplan) | € 794.000 |
| Afschrijving gemeentelijke schoolgebouwen | € 466.000 |
| Afschrijving gemeentelijke sportgebouwen | € 110.000 |
| Afschrijving gemeentehuis | € 50.000 |
| Nadeel sociaal domein (3D's) Jeugd € 828.000, WMO € 294.000 en Participatie € 368.000 |
€ 1.490.000 |
| Extra krediet sociaal domein |
€ 378.000 |
| Afvalstoffenheffing baten kleiner dan lasten |
€ 226.000 |
| EPOS |
€ 250.000 |
| Reserve automatisering |
€ 249.000 |
| Diversen kleinere onttrekkingen aan de reserves |
€ 277.500 |
| totaal onttrekkingen | € 5.361.500 |
| Bij: toevoegingen aan de reserves | |
| Wegenbeheerplan | € 660.000 |
| Wegenbeheer reservering niet gebruikte dekkingsmiddelen | € 237.000 |
| Onderhoud gebouwen | € 171.000 |
| Reservering sociaal domein - hogere algemene uitkering |
€ 481.000 |
| Reservering sociaal domein - incidentele bate Beschermd Wonen |
€ 360.000 |
| Riolering kosten zijn lager dan de baten | € 116.000 |
| Resultaat grondexploitatie |
€ 613.000 |
| Reserve automatisering | € 201.000 |
| Diverse kleinere toevoegingen aan reserves |
€ 30.000 |
| totaal toevoegingen | € 2.870.000 |
| Per saldo Verschil tussen totaal onttrekking en toevoeging aan de reserves |
€ 2.491.500 |
| Jaarresultaat 2018 (niet in baten jaarrekening 2019) |
€ 85.000 |
| Afname reserve eind 2019 t.o.v eind 2018 (exclusief resultaat boekjaar) |
€ 2.406.500 |
Financiële kengetallen
De financiële positie van de gemeente kan het best uitgedrukt worden in een financiële kengetallen. De commissie BBV heeft eena aantal kengetallen voorgeschreven, om hiermee beter inzicht te verkrijgen in de financiële positie van de gemeenten. De kengetallen van de gemeente Staphorst zijn goed, met name schuldquote en de solvabiliteit. In de paragraaf weerstandsvermogen worden de kengetallen verder toegelicht.
| Werkelijk | Begroting | |||||||
| 2017 | 2018 | 2019 |
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| Netto schuldquote | -67 | -70 | -65 | -38 | -19 | -12 | -9 | -9 |
| Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | -64 | -67 | -63 | -36 | -18 | -10 | -9 | -8 |
| Solvabiliteitsrisico | 89 | 89 | 89 | 87 | 88 | 87 | 87 | 86 |
| Grondexploitatie | 17 | 18 | 10 | 20 | 18 | 17 | 16 | 15 |
| Structurele exploitatieruimte | 1 | 8 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Belastingcapaciteit | 91 | 91 | 90 | 94 | 95 | |||
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen van de gemeente is uitstekend. Dit blijkt uit de paragraaf weerstandsvermogen, die in dit jaarverslag is opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is de aanwezige vrije reserves ten opzichte van de mogelijke risico's.
| Bedragen x €1.000 | Begroting 2019 |
Rekening 2019 | Begroting 2020 |
| Weerstandscapaciteit | 11.483 | 13.124 | 8.013 |
| Risico's * | 1.766 | 1.856 | 1..856 |
| Weerstandsvermogen | 6.5 | 7.0 | 4.3 |