Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022 | Jaarstukken 2022

Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-2.822.601	-115.881	-2.938.482	-2.005.597	932.885
Baten	30.065.193	2.821.293	32.886.486	33.407.963	521.477
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	27.242.592	2.705.412	29.948.004	31.402.366	1.454.362
Stortingen	0	0	0	-2.313	-2.313
Onttrekkingen	0	104.907	104.907	74.000	-30.907
Mutaties reserves	0	104.907	104.907	71.687	-33.220
Gerealiseerd resultaat	27.242.592	2.810.319	30.052.911	31.474.053	1.421.142

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Bestuur	Onttrekking pensioenvoorziening (voormalig en huidige) wethouders Op basis van de begroting 2022 werd verwacht dat er ongeveer € 100.000 toegevoegd zou moeten worden aan de pensioenvoorziening. De actuariële waardeberekeningen van de pensioenverplichtingen worden altijd achteraf ontvangen, op basis van deze overzichten wordt de mutatie aan de voorziening bepaald. Er zijn twee externe variabelen die de jaarlijkse toevoeging of onttrekking sterk beïnvloeden. Dit betreft onder andere de pensioenstijging. Eind november is bekend geworden dat de ABP pensioenen met 11,96% stijgen, deze stijging moet volgens het BBV ook gehanteerd worden als richtlijn voor wethouders. Dit zou (bij een gelijkblijvende rekenrente) moeten leiden tot een hogere toevoeging aan de voorziening. De grootste variabele is de rekenrente. De rekenrente eind 2021 ten opzichte van eind 2022 is met een factor 5 verhoogd. De rekenrente was namelijk ongeveer 0,5% en is nu ongeveer 2,5%. Dit heeft exponentieel effect op de de berekening van het doelvermogen en daarmee de jaarlijkse mutatie in de voorziening. Dit leidt tot een (forse) onttrekking aan de voorziening. Door de tweede variabele is er in 2022 sprake van een onttrekking aan de voorziening van ongeveer 300.000 in plaats van een toevoeging aan de voorziening van ongeveer € 100.000. Per saldo een voordeel van € 396.000 ten opzichte van begroot.		396
	Accountantscontrole De commissie BBV heeft aangegeven dat de lasten van de accountantscontrole van het boekjaar 2022 verantwoord moeten worden in het boekjaar 2023, de lasten moeten namelijk verantwoord worden in het jaar dat ook de prestatie plaatsvindt. Dit levert eenmalig een voordeel van € 38.000 op in het boekjaar 2022.		38
	Raad en raadscommissies In 2022 is de vrije ruimte van de werkkosten regeling overschreden. De overschrijding wordt veroorzaakt door de vergoeding van de raadsleden die een groot deel van de vrije ruimte in beslag neemt. Over het gedeelte dat buiten de vrije ruimte valt, wordt 80% belasting geheven. Dit heeft geleid tot een nadeel van € 15.000.	15
	Raadsgriffie In het raadsbesluit van 18 januari 2022 is besloten om tijdelijk extern in te huren ter ondersteuning van de raadsgriffie voor gemiddeld zestien uur per week. De werkelijke inhuurkosten bedroegen ongeveer € 18.000, en zijn verantwoord op deze post.	18
Burgerzaken	Lagere opbrengsten leges voor burgerlijke stand.	11
OZB woningen	Jaarlijkse herwaardering wet WOZ woningen In de voortgangsrapportage 2022 is er € 28.000 extra beschikbaar gesteld voor het inhuren van een inkoper voor Europese aanbesteding van hertaxaties en door nieuwe prijsafspraken met het taxatiebureau die de bezwaren/beroepen afwikkelt. Echter zijn er minder bezwaren afgewikkeld dan verwacht. Hierdoor zijn er minder kosten gemaakt dan verwacht. De kosten voor de aanbesteding van de inkoper vielen ook lager uit dan verwacht. Dit leidt tot een voordeel van € 21.000.		21
	Uitvoering Wet WOZ Zwartewaterland De Gemeente Zwartewaterland heeft de post software niet in rekening gebracht conform de afspraken. De uitgekeerde proceskostenvergoeding aan No Cure No Pay bureaus vielen lager uit dan verwacht.		38
Treasury	Hogere dividendopbrengsten In verband met een in 2022 verwacht hoog netto resultaat en hoog liquiditeitssaldo, stellen Directie en RvC van Wadinko voor, in tegenstelling tot het eerder vastgestelde dividendbeleid van € 1,5 miljoen per jaar, in 2022 een interim dividend uit te keren van € 3 miljoen. Hierdoor zijn de dividendopbrengsten ongeveer € 31.000 hoger dan geraamd. Daarnaast hebben we van overige nutsbedrijven € 6.000 meer dividend ontvangen dan geraamd.		37
	Rente op de schatkist Vanaf 14 september is de ééndagsrente op de schatkist boven de 0% gekomen, hierdoor heeft de gemeente renteopbrengsten op het saldo van de schatkist ontvangen. In de periode september tot en met december lag het saldo tussen afgerond € 32 miljoen in september en € 27 miljoen in december. De ééndagsrente liep per dag op, met een gemiddelde van ongeveer 1%. Dit resulteerde in een renteopbrengst van € 102.000 die niet geraamd was.		102
Algemene uitkering	In de decembercirculaire zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor onder andere energietoeslag 2023 en meerkosten Oekraïne (leerlingenvervoer en zorg).		365
Overige baten en lasten	Het voordelig saldo op de post onvoorzien wordt met name veroorzaakt doordat deze post is gebruikt als stelpost voor "gelabeld geld" vanuit circulaires van het gemeentefonds, waar nog geen concrete plannen onder liggen. Dit zijn onder andere: Versterking dienstverlening (resultaatbestemming 2021) van € 74.000 Septembercirculaire 2022, middelen invoeringskosten omgevingswet € 305.000 Septembercirculaire 2022, labelen middelen wet kwaliteitsborging bouw € 50.000 Overige € 28.000 Deze post is gedetailleerd weergegeven in de toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022, onderdeel: Onvoorzien.		458
Overige	Overige voor- en nadelen		10
		44	1.465

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Resultaatbestemming 2021:
Versterking dienstverlening	Zonder bestemming		74		74
Overige:
Verschuldigde VPB grondexploitatie	Grondexploitatie		31	2
Totaal			105	2	74
Per saldo		-105		-72

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Resultaatbestemming 2021:
Versterking dienstverlening		74
Overige:
Verschuldigde VPB grondexploitaties	2	31
Totaal incidentele lasten	2	105

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Resultaatbestemming 2021:
Versterking dienstverlening	74	74
Overige:
Verschuldigde VPB grondexploitaties	2	31
Totaal incidentele baten	76	105

Programma 1 - Openbare orde en veiligheid

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-1.446.546	86.580	-1.359.965	-1.405.425	-45.460
Baten	57.847	0	57.847	76.038	18.191
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-1.388.698	86.580	-1.302.118	-1.329.387	-27.269
Stortingen	0	0	0	0	0
Onttrekkingen	8.182	23.352	31.534	14.207	-17.327
Mutaties reserves	8.182	23.352	31.534	14.207	-17.327
Gerealiseerd resultaat	-1.380.516	109.932	-1.270.584	-1.315.180	-44.596

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Crisisbeheer/Brandweer	Lagere kosten Veiligheidsregio IJsselland De kosten voor de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland zijn € 12.000 lager dan begroot, in verband met een hogere teruggave over de bijdrage 2021.		12
	Kosten corona Begin 2022 zijn er nog extra kosten gemaakt ten behoeve van het coronatoegangsbewijs.	5
Openbare Orde en Veiligheid	Integrale veiligheid Vanwege verschillende crisismomenten is er in 2022 behoorlijk geïnvesteerd in veiligheid. Met name het cameratoezicht heeft extra geld gekost hetgeen niet was begroot. Ook zijn er vanuit veiligheidsoverweging een tweetal bodycams aangeschaft, dit was in eerste instantie een pilot. Daarnaast is er extra expertise ingehuurd (communicatie en notulist). Agrarische hulpverlening is ingeschakeld om boeren met hulpvragen te ontlasten (deze expertise was niet intern aanwezig). Er zijn eind 2022 kosten gemaakt voor beveiliging rondom de locatie Hotel Waanders. Ook is er op verschillende avonden beveiliging ingezet in en rondom het gemeentehuis tijdens raadsvergaderingen.	33
	Lijkschouwingen In 2022 zijn hogere kosten voor lijkschouwing geweest.	7
	Hogere kosten Overige Bijzondere wetten Onkosten betreffende Anti Discriminatie (Vizier) zijn verhoogd.	8
Overige	Overige voor- en nadelen	3
		56	12

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Regionale veiligheidsdag	Zonder bestemming		15
Vergroten veiligheidsbeleving	Zonder bestemming		8		6
Overige:
Afschrijvingen brandweerkazerne	Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen		8		8
Totaal			31		14
Per saldo		-31		-14

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	6	23
Totaal incidentele lasten	6	23

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	6	23
Totaal incidentele baten	6	23

Programma 2 - Verkeer en vervoer

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-2.981.230	-152.462	-3.133.692	-3.453.147	-319.455
Baten	80.686	41.000	121.686	247.191	125.505
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-2.900.544	-111.462	-3.012.006	-3.205.957	-193.951
Stortingen	-860.000	0	-860.000	-919.174	-59.174
Onttrekkingen	1.361.428	85.507	1.446.935	1.751.805	304.870
Mutaties reserves	501.428	85.507	586.935	832.630	245.696
Gerealiseerd resultaat	-2.399.116	-25.955	-2.425.071	-2.373.326	51.745

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Verkeer & Vervoer	Klein onderhoud wegen heeft meer gekost dan begroot.	14
	Verkeersborden en installaties In de voortgangsrapportage 2022 is € 25.000 extra budget bijgeraamd voor het wassen van verkeersbebording. In verband met de drukke werkzaamheden heeft dit niet in 2022 plaatsgevonden.		30
	Coördinatie kabels en leidingen Conform de algemene verordening ondergrondse infrastructuur ontvangt de gemeente een vergoeding per meter voor aanleg van kabels en leidingen. De meeropbrengsten in 2022 zijn met name het gevolg van de aanleg van glasvezel en veel werk vanuit de nutsbedrijven.		52
	Bermen, sloten, greppels langs wegen Er is meer uitgegeven aan bermbeheer in verband met veiligheid bermen.	7
Overige	Saldo overige voor- en nadelen	9
		30	82

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Onderzoek haven	Grondexploitatie		26
Onderzoek ontsluiting Rouveen	Zonder bestemming		13		3
Inspectie kunstwerken	Zonder bestemming		9		5
Onderzoek op- en afritten A28	Verkeersontsluiting		29		24
Overige:
Reservering uitvoering wegenbeheersplan	Wegenbeheer	860	1.047	860	1.545
Opbrengsten degeneratiekosten	Wegenbeheer			50
Reservering zandput Hooidijk	Zandput Hooidijk			9
Afschrijvingen wegen, kunstwerken, openbare verlichting, straatmeubilair, parkeren	Afschrijvingen investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut		288		141
Afschrijvingen middelen gladheidsbestrijding	Afschrijvingen vervoermiddelen		34		34
Totaal		860	1.446	919	1.752
Per saldo		-586		-833

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	32	78
Overige:
Reservering uitvoering wegenbeheersplan	860	860
Opbrengsten degeneratiekosten	50
Reservering zandput Hooidijk	9
Totaal incidentele lasten	951	938

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	32	78
Overige:
Reservering uitvoering wegenbeheersplan	1.545	1.047
Totaal incidentele baten	1.577	1.125

Programma 3 - Economie en ondernemen

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-214.048	-2.963.309	-3.177.357	-4.363.416	-1.186.059
Baten	219.258	2.886.987	3.106.245	6.458.142	3.351.897
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	5.210	-76.322	-71.112	2.094.725	2.165.837
Stortingen	0	0	0	-2.133.109	-2.133.109
Onttrekkingen	5.000	103.695	108.695	12.827	-95.868
Mutaties reserves	5.000	103.695	108.695	-2.120.282	-2.228.977
Gerealiseerd resultaat	10.210	27.373	37.583	-25.557	-63.140

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Economische ontwikkelingen	Hogere kosten plattelandsontwikkeling De ontwikkelingen in de agrarische sector zijn in de loop van afgelopen jaar zeer ingrijpend gebleken. In het kader van de gebiedsgerichte aanpak stikstof en het provinciaal programma landelijk gebied is de inbreng van Staphorst gevraagd. Om een gedegen en een breed gedragen visie door Staphorst te kunnen opstellen, is adviesbureau Stimuland ingeschakeld. Dit heeft geleid tot een rapport dat zowel aan Gedeputeerde Staten als aan de minister is aangeboden. Deze kosten waren niet voorzien en dus ook niet begroot.	25
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	Hogere kosten weekmarkt Staphorst De energiekosten (elektra) zijn fors gestegen door de hoge tarieven. Daarnaast is er meer onderhoud uitgevoerd aan installaties.	23
Economische promotie	Lagere opbrengsten toeristenbelasting Het aantal overnachtingen in de recreatiesector was in 2022 lager dan begroot. Dit is pas na afloop van het belastingjaar exact inzichtelijk.	14
Overige	Overige voor- en nadelen	1
		63	0

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Leader III- lokale projectbijdragen	Zonder bestemming		52		3
Promotie gemeente Staphorst	Zonder bestemming		10		10
Herziening detailhandelvisie	Zonder bestemming		20
Detailhandelvisie: uitvoering	Zonder bestemming		22
Overige:
De Esch III	Grondexploitatie			76
Winst De Esch IV	Grondexploitatie			1.732
Winst Bullingerslag	Grondexploitatie			325
Afschrijvingen beveiliging industrieterrein	Grondexploitatie		5
Totaal			109	2.133	13
Per saldo		-109		2.120

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	13	104
Overige:
Winsten diverse grondexploitaties (De Esch III, De Esch IV, Bullingerslag)	2.133
Totaal incidentele lasten	2.146	104

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	13	104
Overige:
Winsten diverse grondexploitaties (De Esch III, De Esch IV, Bullingerslag)	2.133
Totaal incidentele baten	2.146	104

Programma 4 - Onderwijs

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-1.789.407	65.198	-1.724.208	-1.730.711	-6.503
Baten	391.652	20.000	411.652	573.414	161.762
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-1.397.755	85.198	-1.312.556	-1.157.297	155.259
Stortingen	0	0	0	0	0
Onttrekkingen	487.822	43.758	531.580	498.640	-32.941
Mutaties reserves	487.822	43.758	531.580	498.640	-32.941
Gerealiseerd resultaat	-909.932	128.956	-780.976	-658.657	122.318

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Onderwijsbeleid+leerlingzaken	Peutergroepen en OAB Er is in het tweede kwartaal een nieuw financieringsmodel opgezet voor de peutergroepen. Er wordt nu, naast de subsidie van de gemeente, ook gebruik gemaakt van de kinderopvangtoeslag. Vooraf was moeilijk te voorspellen hoe dit financieel zou uitpakken. Het blijkt een positieve uitwerking op de begroting te hebben. Met minder financiële inbreng van de gemeente is hetzelfde bereikt. Er zijn lagere kosten en hogere opbrengsten gerealiseerd voor Onderwijs Achterstand Beleid (OAB) en peutergroepen, beide producten hebben een overlopende relatie. Het ontvangen OAB budget is een SiSa-regeling en moet volledig verantwoord kunnen worden. De beschikking viel € 11.000 hoger uit door een ophoging van het Rijk.	17	160
	Nationaal Programma Onderwijs De gemeente heeft vanuit het Rijk middelen ontvangen voor haar rol in voorschoolse educatie, primair en voortgezet onderwijs. De baten en lasten hiervan zijn gelijk aan elkaar.	129	129
	Leerplichtwet Er zijn nagekomen opbrengsten over voorgaande jaren.		10
	Leerlingenvervoer Er is een toename van het aantal leerlingen en de prijsindexatie was hoger dan geraamd, waardoor hogere kosten zijn gemaakt, € 47.000. Daarnaast ook een hogere eigen bijdrage ontvangen door toename van het aantal leerlingen in het vervoer. Per saldo een nadeel van ongeveer € 37.000.	37
Overige	Overige voor- en nadelen		6
		183	305

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Vakonderwijs: Havo technasium	Zonder bestemming		18
Opstellen Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP)	Zonder bestemming		35		20
Uitbreidingskosten CNS	Zonder bestemming		25		25
Uitbreidingskosten De Triangel	Zonder bestemming		11		11
Overige:
Afschrijvingen schoolgebouwen	Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen		443		443
Totaal			532		499
Per saldo		-532		-499

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten (deel t.g.v. reserves)	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	56	89
Totaal incidentele lasten	56	89

Incidentele baten (deel t.l.v. reserves)	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	56	89
Totale incidentele baten	56	89

Programma 5 - Sport, cultuur, recreatie en toerisme

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-3.774.413	-1.035.305	-4.809.718	-4.384.471	425.247
Baten	206.261	-14.000	192.261	358.263	166.001
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-3.568.152	-1.049.305	-4.617.457	-4.026.208	591.249
Stortingen	0	0	0	0	0
Onttrekkingen	518.507	884.020	1.402.527	802.812	-599.715
Mutaties reserves	518.507	884.020	1.402.527	802.812	-599.715
Gerealiseerd resultaat	-3.049.645	-165.286	-3.214.930	-3.223.397	-8.466

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Sportbeleid en activering	Sportstimulering De inzet buurtsportcoach is uitgebreid. Daar staan ook inkomsten tegenover vanuit een specifieke uitkering.	27	47
Sportaccommodaties	Lage kosten voor kleedkameraccommodaties Er is minder uitgegeven aan schoonmaakkosten en onderhoud aan gebouwen. De waterschapslasten vielen ook lager uit. Dit leidt tot een voordeel van ongeveer € 19.000.		19
	Hogere kosten voor gymzalen en lagere kosten sporthal Voor de gymzalen is dit jaar meer geld uitgegeven aan onderhoud inventaris en voor de sporthal juist minder. De gymzaal Rouveen bevindt zich in het MCR Rouveen waar vier keer per jaar een verbruikersvergoeding voor in rekening wordt gebracht door de stichting. In 2021 was één periode niet in rekening gebracht welke alsnog in 2022 is gefactureerd. Per saldo een nadeel van € 2.000.	28	26
	Zwembad Er is een specifieke uitkering ontvangen voor zwembaden en ijsbanen. Deze specifieke uitkering is uitbetaald aan het zwembad.	80	80
Openbaar groen en recreatie	Hogere kosten wijkgroen De groenrenovatie stond voor 2022 gepland, echter is dit pas in 2023 gerealiseerd. Hierdoor is het beheer en onderhoud van de groenvakken een jaar uitgesteld en kon de geraamde bezuiniging van € 91.000 niet gerealiseerd worden. Daarnaast zijn door de inflatie de kosten voor het groenonderhoud ook fors gestegen.	92
	Lagere kosten recreatie, toerisme en evenementen Als gevolg van de na-ijl corona effecten zijn er minder plannen ontwikkeld of voor subsidie voorgedragen. Verwacht mag worden dat 2023 een inhaaleffect gaat laten zien.		17
	Speelruimte Er is minder geïnspecteerd en gerepareerd dan was begroot. Dit heeft te maken met het feit dat er in 2020 veel toestellen zijn vervangen in het kader van de inhaalslag wegens achterstallig onderhoud. Dit leidt tot een klein voordeel van afgerond € 8.000.		8
	Lagere kosten beheer bomen Op het structurele budget voor beheer bomen is ongeveer € 16.000 overgehouden, omdat er ook veel achterstallig onderhoud is ingehaald in 2022, waarvoor de kosten zijn verantwoord op de daarvoorbestemde incidentele budgetten (zie bijlage 4: overzicht incidentele budgetten eind 2022).		16
Overige	Overige voor- en nadelen		6
		227	219

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Stichting recreatie en toerisme	Zonder bestemming		50		50
Gebiedsontwikkeling en kwaliteitsslag	Zonder bestemming		77
Routenetwerk fiets- & wandelpaden	Zonder bestemming		60
Bijdrage AMBC	Zonder bestemming		56		39
Meerjarig impuls recreatie en toerisme	Zonder bestemming		30
Particulier bomenbeleid	Zonder bestemming		13
Langjarig beheer landschapsplan	Zonder bestemming		50
Herplant 600 bomen	Zonder bestemming		90		90
Fauna- en florawet	Zonder bestemming		40		8
Snoeien en rooien bomen	Zonder bestemming		45
Groot onderhoud openbaar groen	Zonder bestemming		284		255
Vitalisering recreatieparken	Zonder bestemming		19		18
Ommetjes speelplaatsen	Zonder bestemming		75
Boombeheer binnen beb. kom	Zonder bestemming		39		28
Boombeheer buiten beb. kom	Zonder bestemming		110		69
Opstellen beleidsplan spelen en bewegen	Zonder bestemming		20
Beleid ongewenste soorten en invasieve exoten	Zonder bestemming		20
Projectplan permanente bewoning/revitalisering recreatiewoningen	Zonder bestemming		80
Resultaatbestemming 2021:
Speeltoestellen	Zonder bestemming		22		22
Overige:
Breedtesport	Met bestemming		12		12
Afschrijvingen gymzalen	Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen		87		87
Afschrijvingen sportaccommodaties voetbal	Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen		108		108
Afschrijvingen speeltoestellen	Afschrijvingen investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut		16		16
Totaal			1.403		803
Per saldo		-1.403		-803

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	557	1.158
Resultaatbestemming 2021:
Speeltoestellen	22	22
Totaal incidentele lasten	579	1.180

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	557	1.158
Resultaatbestemming 2021:
Speeltoestellen	22	22
Overige:
Breedtesport	12	12
Totaal incidentele baten	591	1.192

Programma 6 - Sociaal domein

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-12.545.735	-2.731.671	-15.277.406	-14.039.485	1.237.921
Baten	2.243.326	2.426.331	4.669.657	4.932.457	262.800
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-10.302.409	-305.340	-10.607.749	-9.107.028	1.500.721
Stortingen	0	-185.749	-185.749	-1.214.760	-1.029.011
Onttrekkingen	92.000	127.904	219.904	74.629	-145.275
Mutaties reserves	92.000	-57.845	34.155	-1.140.132	-1.174.286
Gerealiseerd resultaat	-10.210.409	-363.185	-10.573.594	-10.247.160	326.434

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Samenkracht en burgerparticipatie	Nieuwkomers, statushouders Verschil tussen lasten en baten ten opzichte van de begroting, zie voor een nadere toelichting de paragraaf vluchtelingstroom.	32	12
	Ondersteuning mantelzorg Het voordeel is ontstaan doordat een deel van de subsidie 2021 niet was benut en in 2022 is gecrediteerd.		24
	Subsidiering sociaal cultureel werk Het voordeel is ontstaan doordat niet alle subsidies benut zijn.		10
	Voorliggende maatschappelijke dienstverlening Er zijn nagekomen kosten uit 2021 verantwoord.	24
	Welzijnswerk Het voordeel is ontstaan doordat een deel van de subsidie 2021 niet was benut en in 2022 is gecrediteerd.		28
	Doorontwikkeling voorveld Het voordeel is ontstaan doordat er bij de eindverantwoording van het project Family Factory de niet bestede middelen gecrediteerd zijn.		27
Wijkteams	Ondersteuning team samenleving Er zijn eenmalige kosten geweest voor bijvoorbeeld het vormen van het Risicosignaleringsoverleg en het drukken van het beleidsplan.	15
	Inkomensvoorzienigen De lasten voor sociale uitkeringen zijn licht lager dan begroot.		45
Inkomensregelingen	Sociale recherche Er zijn minder bijzondere onderzoeken gevraagd aan de sociale recherche.		15
	Bijstandsverlening zelfstandigen Het aantal aanvragen BBZ na afloop van de TOZO is minder gebleken dat verwacht. Het extra bedrag van € 50.000 in de voortgangsrapportage 2022 is overbodig gebleken. Daarnaast is er een eindafrekening ontvangen over 2020 met een terug te betalen bedrag, wat resulteert in lagere baten.	14	53
	Bijzondere bijstand. Op dit product is de energietoeslag verantwoord. Er is meer uitgegeven dan geraamd.	25
Begeleide participatie	Sociale werkvoorziening De overschrijding van het budget komt voort uit een te lage inschatting van de salarislasten van de medewerkers die een dienstverband hebben op basis van een dienstverleningsovereenkomst. Verwacht was dat deze uitgaven vanwege ziekte en mogelijk arbeidsongeschiktheid wat lager zouden zijn.	45
Arbeidsparticipatie	Participatiebudget De hogere lasten zijn ontstaan door uitgaven i.v.m. re-integratie statushouders.	12
Maatwerkvoorzieningen (WMO)	Scootmobielen en individuele vervoersvoorzieningen Naast de toename van complexe voorzieningen zijn met ingang van het nieuwe contract de tarieven gestegen (met name de onderhoudskosten).	25
	Woningaanpassingen Er zijn minder woningenaanpassingen uitgevoerd dan verwacht. Een kleine mutatie in aantallen heeft een groot effect op het budget.		48
Maatwerkdienstverlening 18+	Individuele hulp bij het huishouden In verband met nieuwe contracten zijn de tarieven fors gestegen. Daarnaast blijft er een toename in aanvragen sinds invoering van het abonnementstarief.	97
	Groepsbegeleiding WMO Het aantal aanvragen blijft afnemen; deze trend is ingezet tijdens de coronacrisis.		271
	Individuele begeleiding WMO Het aantal indicaties blijft licht dalen, maar in de begroting is rekening gehouden met een grotere afname.	62
	PGB WMO Het aantal PGB houders is in 2022 gedaald naar 5. Er zijn veel passende zorgaanbieders gecontracteerd, waardoor een PGB minder ingezet wordt.		63
	Schuldregeling De verwachting dat het aantal aanvragen bij de GKB zou toenemen is niet uitgekomen. Het omgekeerde is juist het geval.		67
Maatwerkdienstverlening 18-	Zorg in natura In 2022 zijn er 309 unieke jeugdigen met een lopende toewijzing. Dit is een daling ten opzichte van 2021 met 13. In de realisatie 2022 zijn ook declaraties opgenomen die betrekking hebben op boekjaar 2021 dit zijn kosten met betrekking tot vervoer, Corona-meerkosten, eenmalige contracten en onderwijs-zorgarrangementen. Op basis van nieuwe wetgeving is € 45.000 geboekt onder Geëscaleerde zorg 18 in plaats van Maatwerkdienstverlening		150
	PGB jeugd Er is een verschuiving van PGB naar Zorg in Natura (ZIN). Voor 2022 komt de overschrijding door één jeugdige met een forse PGB-toewijzing. Dit was niet te voorzien.	68
Geëscaleerde zorg 18+	Wet verplichte GGZ (WvGGZ) Er is geen apart budget geraamd. In het najaar van 2022 is er een onderzoek uitgevoerd door de GGD van € 14.000 en er is een functionaris aangesteld bij de centrumgemeente Zwolle. De kosten van deze functionaris zijn doorbelast naar de gemeente Staphorst. Voor het jaar 2023 is er wel € 20.000 begroot. Het betreft een incidenteel nadeel.	23
Geëscaleerde zorg 18-	Een deel van de kosten voor jeudzorg in natura is op basis van nieuwe wetgeving verantwoord onder geëscaleerde zorg 18- (in plaats van maatwerkdienstverlening).	45
Overige	Overige voor- en nadelen	1
		488	814

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
De Herberg Zwolle	Zonder bestemming		10		10
Bijdrage regio Zwolle Human Capital Agenda	Zonder bestemming		32		31
Projectplan dienstencentrum	Zonder bestemming		50
Tijdelijke opvang gebruikers dienstencentrum	Zonder bestemming		80
Overige:
Oekraïne 2022 (zie paragraaf vluchtelingenstroom)	Zonder bestemming			693
Beschermd wonen	Beschermd wonen	186		490	34
Kansrijk wonen	Beschermd wonen		48	31
Totaal		186	220	1.214	75
Per saldo		-34		1.140

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	41	172
Voorbereidingskrediet Berkenlaan 1	92	286
Overige:
Oekraïne 2022	2.121	1.940
Beschermd wonen	521	185
Kansrijk wonen	31	48
Totaal incidentele lasten	2.806	2.631

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	41	172
Voorbereidingskrediet Berkenlaan 1	92	286
Overige:
Oekraïne 2022	2.121	1.940
Beschermd wonen	521	185
Kansrijk wonen	31	48
Totaal incidentele baten	2.806	2.631

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-5.293.950	-572.877	-5.866.827	-5.534.603	332.225
Baten	3.560.474	15.000	3.575.474	3.804.765	229.291
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-1.733.476	-557.877	-2.291.354	-1.729.838	561.516
Stortingen	0	0	0	-188.582	-188.582
Onttrekkingen	487.000	456.783	943.783	610.112	-333.671
Mutaties reserves	487.000	456.783	943.783	421.530	-522.253
Gerealiseerd resultaat	-1.246.476	-101.094	-1.347.571	-1.308.308	39.263

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Volksgezondheid	Openbare gezondheidszorg De lagere kosten worden grotendeels veroorzaakt doordat de beschikbaar gestelde middelen m.b.t. het Uitvoeringsprogramma Lokaal Gezondheidsbeleid en Gezond Meedoen Staphorst! door corona slechts gedeeltelijk in 2020 en 2021 zijn ingezet. Afgesproken is toen dat die middelen ook in 2022 ingezet mochten worden. Hierdoor zijn nagenoeg geen nieuwe aanvragen binnengekomen om die projecten te kunnen voortzetten in dat jaar.		74
	Gezondheidszorg Oekraïne De kosten die de GGD gemaakt heeft voor de opvang van Oekraïners zijn in rekening gebracht bij de gemeente. Zie ook de paragraaf vluchtelingenstroom.	27
Riolering	Lagere opbrengsten en lagere kosten voor het rioolaansluitrecht Het nadeel ontstaat doordat er minder aansluitingen zijn geweest dan begroot, hierdoor zijn er € 56.000 minder opbrengsten dan begroot. De directe aansluitkosten zijn € 17.000 minder dan begroot. Inschatten is lastig omdat het meestal individuele aansluitingen betreft voor particuliere initiatieven, waardoor de opbrengsten jaarlijks fluctueren. In de paragraaf lokale heffingen zijn alle kosten die samenhangen met het rioolaansluitrecht nader gespecificeerd.	56	17
	Voordeel baten, lasten en reservemutaties product riool in taakveld 7.2 Alle toerekenbare kosten en opbrengsten voor het product riool worden nader gespecificeerd in de paragraaf lokale heffingen.		5
Afval	Voordeel baten en lasten product afval in taakveld 7.3 Alle toerekenbare kosten en opbrengsten voor het product afval worden nader gespecificeerd in de paragraaf lokale heffingen.		45
Milieu	Hogere kosten Omgevingsdienst IJsselland De overschrijding betreft een aantal meerwerkopdrachten en meer adviesverzoeken die zijn uitgezet bij de Omgevingsdienst IJsselland en ons aandeel in het verwachte jaarrekeningresultaat 2022 op basis van geleverde uren.	39
Begraven	Hogere opbrengsten en hogere kosten begraven De opbrengsten voor begraafplaatsrechten zijn € 20.000 hoger dan geraamd en de kosten voor begraven zijn € 10.000 hoger dan geraamd. Per saldo een voordeel van € 10.000.	10	20
Overige	Overige voor- en nadelen		10
		132	171

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
E&K budgetten	Duurzaamheid		331	189
E&K budgetten	Zonder bestemming		487		487
Windenergie	Zonder bestemming		4		1
Permanent meetsysteem Wiede Gat	Zonder bestemming		13
Onderzoek flora en fauna	Zonder bestemming		54
Dynamische geurkaart	Zonder bestemming		55		7
Overige:
Kostendekkendheid riolering 2022	Riolering				115
Totaal			944	189	610
Per saldo		-944		-422

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	495	944
Totaal incidentele lasten	495	944

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	495	944
Overige:
Kostendekkendheid riolering	155
Totaal incidentele baten	650	944

Programma 8 - Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-2.462.836	-475.508	-2.938.345	-2.671.797	266.547
Baten	1.702.603	0	1.702.603	3.606.292	1.903.689
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-760.233	-475.508	-1.235.741	934.495	2.170.236
Stortingen	0	0	0	-1.442.453	-1.442.453
Onttrekkingen	30.907	408.277	439.184	161.113	-278.071
Mutaties reserves	30.907	408.277	439.184	-1.281.340	-1.720.524
Gerealiseerd resultaat	-729.326	-67.231	-796.557	-346.845	449.712

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Ruimtelijke ordening	Hogere opbrengsten en hogere kosten voor bestemmingsplannen Aan de overschrijding van de kosten liggen voornamelijk de volgende oorzaken ten grondslag: a. er zijn meer zittingen van de Omgevingskamer geweest (90 in plaats van de geschatte 70). Dit brengt hogere kosten met zich mee en b. de onkosten voor de afhandeling van planschadeclaims en de uitgekeerd planschadebedragen zijn ten laste van deze post gebracht. Met initiatiefnemers van ruimtelijke plannen wordt overigens contractueel vastgelegd, dat uitgekeerde planschades worden doorberekend aan initiatiefnemers. In 2022 ligt het aantal aanvragen fors hoger dan verwacht. Dit heeft geresulteerd in hogere inkomsten (leges). Per saldo een voordeel van ongeveer € 40.000.	41	81
	Onderbesteding incidentele budgetten programma 8 omgevingswet & omgevingsplan Deze incidentele budgetten zijn gedekt uit de exploitatie of resultaatbestemming 2021, waardoor de onderbesteding ten gunste van de exploitatie komt. Het restantbudget voor het omgevingsplan wordt opnieuw beschikbaar gesteld in 2023, vergelijkbaar met alle overige incidentele budgetten (bijlage 4).		92
Wonen & bouwen	Hogere opbrengsten bouwleges In 2022 zijn er meer leges opgelegd dan begroot, de hoeveelheid aan aanvragen was vergelijkbaar met voorgaande jaren maar er zijn enkele grote aanvragen ingediend. De aanvraag waar de meeste leges zijn opgelegd betreft het plan Rieverst in IJhorst, het realiseren van 150 recreatiewoningen.		227
	Hogere opbrengsten Omgevingsvergunningen voor afwijkende bouwplannen In 2022 is sprake geweest van een groter aantal aanvragen dan begroot. Dit heeft geresulteerd in een hogere legesopbrengst. Verhoudingsgewijs zijn er meer verzoeken afgedaan door de Omgevingskamer, waardoor de kosten voor afwijkende bouwplannen ook lager waren dan begroot.		76
	Lagere opbrengsten en kosten welstand Er zijn veel aanvragen welstand gedaan door CPOS-professionals, hierdoor zijn er € 16.000 minder inkomsten welstand voor de gemeente. Het Oversticht rekent rechtstreeks af met CPOS-professionals. De kosten voor welstand zijn ook € 9.000 lager.	16	9
	Verkoop woning Gemeenteweg 83 Door de verkoop van de woning hoeft er in 2022 niet toegevoegd te worden aan de voorziening gebouwen. Ook kan het opgebouwde bedrag in de voorziening vrijvallen.		7
	Lagere kosten volkshuisvesting Afgelopen jaar zijn er minder kosten gemaakt dan begroot. Afgelopen jaar is de functie beleidsmedewerker voor onder andere volkshuisvesting namelijk een paar maanden (deels) niet bezet geweest. Dit maakt dat er minder dingen zijn opgepakt en daardoor minder kosten zijn gemaakt. In 2023 staat een woonbehoefte onderzoek en de woonzorgvisie op de planning, waardoor de lagere kosten in 2022 waarschijnlijk eenmalig zijn.		8
Overige	Overige voor- en nadelen		6
		57	506

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves (x € 1.000)

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Leefbaarheid de Slagen	Grondexploitatie		11		10
Implementatie nieuwe omgevingswet	Zonder bestemming		145		67
Geovisie landelijke voorziening	Zonder bestemming		64		2
Woonservicegebieden	Zonder bestemming		54		2
Voorbereidingskrediet flexwoningen	Zonder bestemming		110		24
Resultaatbestemming 2021:
Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht	Zonder bestemming		10		10
Inhaalwerkzaamheden RO	Zonder bestemming		35		35
Omgevingsplan	Zonder bestemming		11		11
Overige:
Exploitatiebijdragen de Slagen	Wegenbeheer			7
Verkoop kavels Triangellocatie Rouveen	Grondexploitatie			47
Verkoop kavel Levensboomlocatie Rouveen	Grondexploitatie			327
Verkoop groenstrook De Esch III	Grondexploitatie			193
Exploitatiebijdragen de Slagen	Grondexploitatie			14
Verkoop perceel Oostermenneweg	Grondexploitatie			15
Verkoop ruilgrond Scholenland & Tiphoeksweg	Grondexploitatie			533
Winst Poeleweg	Grondexploitatie			90
Verkoop woning Gemeenteweg 83	Zonder bestemming			208
Exploitatiebijdragen de Slagen	Zonder bestemming			8
Totaal			440	1.442	161
Per saldo		-440		1.281

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	105	383
Omgevingsplan		80
Resultaatbestemming 2021:
Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht		10
Inhaalwerkzaamheden RO	35	35
Omgevingsplan	9	11
Overige:
Exploitatiebijdragen De Slagen	22
Winst Poeleweg	90
Verkoop diverse gronden (Triangel-, Levensboomlocatie, De Esch III, Oostermenneweg, Scholenland, Tiphoeksweg)	1.116
Verkoop woning Gemeenteweg 83	208
Totaal incidentele lasten	1.584	519

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	105	383
Resultaatbestemming 2021:
Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht	10	10
Inhaalwerkzaamheden RO	35	35
Omgevingsplan	11	11
Overige:
Exploitatiebijdragen De Slagen	22
Winst Poeleweg	90
Verkoop diverse gronden (Triangel-, Levensboomlocatie, De Esch III, Oostermenneweg, Scholenland, Tiphoeksweg)	1.116
Verkoop woning Gemeenteweg 83	208
Totaal incidentele baten	1.596	439

Programma 9 - Overhead

Exploitatie	Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
Lasten	-7.768.110	-978.700	-8.746.811	-8.174.062	572.749
Baten	172.853	-39.442	133.411	666.875	533.465
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	-7.595.258	-1.018.143	-8.613.400	-7.507.187	1.106.213
Stortingen	0	0	0	0	0
Onttrekkingen	410.099	763.039	1.173.138	738.098	-435.040
Mutaties reserves	410.099	763.039	1.173.138	738.098	-435.040
Gerealiseerd resultaat	-7.185.159	-255.104	-7.440.263	-6.769.089	671.173

Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Taakveld	Omschrijving	Nadeel	Voordeel
Personeel	Vergoeding uren vluchtelingenstroom Naast de activering van de uren van investeringskredieten, zijn ook de gemaakte uren van de vluchtelingenstroom (Oekraïne, CNO, statushouders) ten gunste van de exploitatie gebracht. Hier stond immers een vergoeding tegenover. Dit is gebeurd, omdat een groot deel van de personen niet is vervangen door inhuur voor hun reguliere werk.		284
	Vrijval voorziening voormalig personeel In 2022 is een vaststellingsovereenkomst gesloten met een voormalig medewerker. De uitbetaling in 2022 als gevolg van de gesloten vaststellingsovereenkomst, heeft ertoe geleid dat er in de toekomst geen kosten meer gemaakt hoeven te worden. Dit leidt tot een vrijval van de voorziening van € 120.000.		120
	Toevoeging voorziening verlofsparen Conform de uitspraken van het BBV is een voorziening gevormd voor de uren, die conform de CAO-gemeenten als bron kunnen dienen voor het verlofsparen, van de medewerkers die gebruik maken van verlofsparen. De dotatie is de opbouw van het spaarverlof maal een gemiddeld uurtarief, wat in 2022 heeft geleid tot een dotatie van € 21.000.	21
	Loonsom Het voordeel in programma 9 betreft € 69.000. De totale loonsom heeft een voordeel van € 46.000. Hiervan is een gedetailleerde toelichting gegeven in de paragraaf bedrijfsvoering, onderdeel personeel-HRM.		69
	Personeel en organisatieontwikkeling De kosten van vacaturevervulling, zoals werving- en selectiekosten zijn € 14.500 lager dan begroot.		16
	Opleidingen en trainingen De medewerkers hebben minder gebruik gemaakt van de geboden opleidingsfaciliteiten en loopbaanbegeleiding dan gebudgetteerd, voordeel van € 75.000. De eerder vergoede studiekosten van een vertrokken medewerker zijn terugbetaald door de nieuwe werkgever, dit leidt tot een voordeel van € 25.000.		100
	ARBO Het Periodiek Medisch Onderzoek van de medewerkers was gepland in 2022. Dit zal in 2023 plaatsvinden.		24
	Lagere kosten uitwerken motie 131 In de voortgangsrapportage 2022 is het budget verhoogd voor het uitwerken van motie 131 met € 17.000. Dit wordt uitgevoerd door een extern bureau, hiermee is al gestart maar het advies is nog niet afgerond in 2022. Hierdoor is er slechts € 4.100 aan kosten gemaakt in 2022. De afronding vindt plaats in 2023.		14
ICT	Systeembeheer tbv DOSZ-gem. Betreft de kosten van de gezamenlijke contracten met de Gemeente Dalfsen en Zwartewaterland. Deze kosten zijn doorbelast naar deze gemeenten. De gemaakte kosten worden verrekend met de opbrengsten die zijn ontvangen van de Gemeente Dalfsen en Zwartewaterland.	64	64
	Informatiemanagement Bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 is er middels een resultaatbestemming een budget van €92.000 beschikbaar gesteld in 2022, zodat de uitvoering van een aantal ICT projecten kon doorgaan. Dit budget is niet volledig gebruikt, en dit leidt tot een voordeel van € 36.000.		36
	Doorbelasting directe kosten Dit betreffen diverse doorbelastingen waaronder de kosten van software, abonnementen en cursussen en opleidingen. Deze worden doorbelast naar het programma waar deze betrekking op hebben.		57
	Lagere afschrijvingskosten en kleine uitgaven voor hardware ICT dan begroot In 2022 zijn er € 36.000 minder kosten gemaakt voor aanschaf van hardware onder de activeringsgrens (< € 10.000).		36
Gegevensbeheer	Documentatie en vakliteratuur Inmiddels is door interne inzet een bezuiniging gerealiseerd van € 7.000 ondanks een toename van et aantal abonnementen en de prijsindexatie. De beoogde taakstelling is niet volledig gerealiseerd. Een kritische beoordeling op de afname van abonnementen en verdere bezuinigingen blijft het uitgangspunt.	12
	Posterverwerking De feitelijke uitgaven voor postverwerking zijn gelijk gebleven ondanks een prijsindexatie. Inzet is wel de mogelijkheid van het digitaal verzenden van de formele post te realiseren. Dit is nog niet de praktijk.	12
Huisvesting	Hogere kosten huisvesting gemeentehuis Dit wordt met name veroorzaakt door de gestegen energieprijzen.	19
	Lagere toevoeging aan de voorziening gebouwen		7
Werkplaats openbare werken	Werkplaats openbare werken Er zijn meer kosten gemaakt naar aanleiding van de brand op 14 november 2021 in de timmerwerkplaats, daarnaast zijn er meer kosten gemaakt voor onderhoud aan installaties, elektra en bedrijfskleding. Hier staan hogere opbrengsten tegenover, er is een schade-uitkering ontvangen van de verzekering. Per saldo een voordeel van ongeveer € 12.000.	34	46
	Vervoersmiddelen De overschrijding wordt met name veroorzaakt door de gestegen brandstofprijzen. Daarnaast zijn er extra reparaties uitgevoerd in verband met aantasting van het zout op de verrijker en schade aan een vrachtwagen door werken in de storm. De kosten van de schade aan de vrachtwagen zijn uitgekeerd door de verzekering. Per saldo een nadeel van € 62.000.	77	15
Overige	Overige voor- en nadelen		21
		239	910

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Reserve (x € 1.000)	Reserve	Geraamde toevoeging	Geraamde onttrekking	Werkelijke toevoeging	Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Uitvoering programma dienstverlening	Zonder bestemming		126
Doorontwikkeling buitendienst	Zonder bestemming		72		6
Project dienstverlening optimalisatie	Zonder bestemming		38		30
Koppeling IJVI/DECOS	Zonder bestemming		85		23
Informatiemanagement	Zonder bestemming		205		44
Doorontwikkeling organisatie/onderhoud organisatiecultuur	Zonder bestemming		40		40
Zij-klepelmaaier sloten	Zonder bestemming		5
Rolbezem sneeuwploeg	Zonder bestemming		7
Resultaatbestemming 2021:
Informatiemanagement	Zonder bestemming		92		92
Arbo-budget	Zonder bestemming		16		16
Restant coronasteunpakket 2021 - loonsomruimte	Zonder bestemming		322		322
Overige:
Afschrijvingen gemeentehuis	Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen		74		74
Afschrijvingen vervoermiddelen	Afschrijvingen vervoermiddelen		91		91
Totaal			1.173		738
Per saldo		-1.173		-738

Incidentele lasten en baten (x € 1.000)

Incidentele lasten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	143	578
Resultaatbestemming 2021:
Informatiemanagement	56	92
Arbo-budget	12	16
Restant coronasteunpakket 2021 - loonsomruimte	322	322
Totaal incidentele lasten	533	1.008

Incidentele baten	Realisatie begrotingsjaar	Actuele raming
Incidentele budgetten:
Zoals opgenomen onder toevoeging/onttrekking aan reserves	143	578
Resultaatbestemming 2021:
Informatiemanagement	92	92
Arbo-budget	16	16
Restant coronasteunpakket 2021 - loonsomruimte	322	322
Totaal incidentele baten	573	1.008

Algemene dekkingsmiddelen

Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen:

Lokale heffingen
Algemene uitkeringen
Dividend
Saldo financieringsfunctie
BTW-compensatiefonds
Overhead

1 | Lokale heffingen

De gemeente Staphorst kent de volgende niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen:

Omschrijving (x € 1.000)	Begroting 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022
OZB eigenaar woningen	2.167	1.963	1.965
OZB gebruiker niet woningen	821	750	745
OZB eigenaar niet woningen	1.248	1.127	1.121
Hondenbelasting	61	61	64
Forensenbelasting	83	83	88
Toeristenbelasting	95	125	111
Gerealiseerd resultaat	4.475	4.109	4.093

2 | Algemene uitkeringen

De verantwoorde algemene uitkeringen uit het gemeentefonds zijn gebaseerd op ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie ter zake, zijnde de verrekening in januari 2023. De raming in de primitieve begroting was gebaseerd op de meicirculaire van het vorige begrotingsjaar voor een bedrag van € 24.810.000 met een uitkeringsfactor van 1,704. In 2022 is er € 28.469.178 ontvangen aan algemene uitkeringen. In dit bedrag is een positieve verrekening opgenomen van € 39.122 over het jaar 2020 en negatieve verrekening van € 28.593 over het jaar 2021.

In het jaar 2022 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor energietoeslag 2022 en 2023 (€ 840.000), uitvoeringskosten klimaatakkoord (€ 170.000) en invoeringskosten omgevingswet/wet kwaliteitsborging bouw (€ 355.000). Een mutatie van € 1.711.000 heeft betrekking op de ontwikkeling uitkeringsfactor en BCF plafond. Tevens zijn er in de algemene uitkering ook middelen beschikbaar gesteld voor Oekraïense vluchtelingen met betrekking tot leerlingenvervoer en meerkosten sociaal domein (€ 108.000). De kosten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen zijn vergoed middels een specifieke uitkering. In het jaar 2022 zijn er nog extra middelen vanuit het coronasteunpakket ontvangen voor de gemeenteraadsverkiezingen en gemeentelijke inkomstenderving in verband met COVID-19 (€ 39.000).

3 | Dividend

Verantwoord zijn de navolgende dividenden en ontvangen interest:

(Bedragen x € 1.000)		Begroting primair 2022	Begroting 2022 na wijziging	Gerealiseerd 2022
Programma 0	Enexis N.V. - dividend	16	16	22
Programma 0	Enexis N.V. - rente aandh. lening	2	2	2
Programma 0	Rendo N.V. - dividend	282	217	217
Programma 0	Wadinko - dividend	20	20	50
Programma 0	Bank Nederlandse Gemeenten - dividend	54	68	68
Programma 7	Rova N.V. - dividend	55	55	89
Programma 7	Rova N.V. - achtergestelde lening	30	30	30
Totaal		459	408	478

Het dividend en de rente van de achtergestelde lening Rova wordt als bate meegenomen in de kostendekkendheid berekening van de afvalstoffenheffing. Een hogere dividendopbrengst heeft een lagere onttrekking uit de reserve of een hogere dotatie aan de voorziening tot gevolg.

4 | Saldo financieringsfunctie

Er is geen doorbelaste rente excl. grondexploitatie.

Omschrijving (x € 1.000)	Begroting 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022
Lasten	-3	-3	-4
Baten	23	12	122
Gerealiseerd resultaat	20	9	118

5 | BTW-compensatiefonds

De afwijkingen tussen de jaren is hoofdzakelijk een gevolg van een hoger of een lager bedrag aan investeringen waarop het BCF van toepassing is (openbaar nut: riolering, wegen, plantsoenen etc.).

6 | Overhead

De overheadtoerekening wordt bepaald conform de systematiek zoals opgenomen in de financiële verordening 2021.

Dit betreft een overheaddoorrekening op basis van personeelslasten en ziet er als volgt uit: (personeelslasten taakveld) / (totale personeelslasten alle taakvelden exclusief overhead) x overhead = opslag taakveld. In deze benadering wordt de overhead volledig omgeslagen naar rato van de personele kosten. Het bijbehorende overheadpercentage (op de directe personele lasten van de taakvelden) betreft 96,69% voor 2022.

Berekening dekkingspercentage
Voor een berekening van de dekkingspercentages rioolheffing, afvalstoffenheffing, leges burgerzaken, leges lijkbezorgingsrechten en leges omgevingsvergunningen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen.

Vennootschapsbelasting

Per 1 januari 2016 zijn publiekrechtelijke rechtspersonen (gemeenten, provincies en waterschappen) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, voor zover zij een onderneming drijven (die structureel winstgevend is). Op 16 december 2019 is de vaststellingsovereenkomst met de belastingdienst ondertekend.

In 2022 is aangifte gedaan voor het jaar 2020. Het belastbare bedrag (fiscale winst) over 2020 is € 215.227 negatief. Het volledige betaalde bedrag van de voorlopige aanslag 2020 à € 24.750 is terugontvangen. Voor 2022 is een voorlopige aanslag betaald van € 22.437. De verrekening van het terugontvangen bedrag 2020 en het betaalde bedrag 2022, komt ten gunste van de reserve grondexploitatie.

Onvoorzien

In de primitieve begroting is in het programma een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 35.028. De raming van deze post is gebaseerd op een bedrag van € 2 per inwoner.

In het begrotingsjaar zijn de volgende begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Onderwerp (x € 1.000)	Primaire begroting 2022	Begrotingswijziging in raadsvergadering d.d.	Bedrag begrotingswijziging	Bedrag
Onvoorzien vrij beschikbaar	35			35
Meicirculaire 2021, labelen middelen voogdij 18+	333	4 oktober 2022	-333	0
Verlagen inhuur	-7			-7
Versterking dienstverlening (resultaatbestemming)		29 juni 2022	74	74
Septembercirculaire 2022, labelen middelen invoeringskosten omgevingswet		8 november 2022	305	305
Septembercirculaire 2022, labelen middelen wet kwaliteitsborging bouw		8 november 2022	50	50
Saldo onvoorzien vrij beschikbaar einde jaar	361		96	457

De post onvoorzien fungeert ook als stelpost voor gelabelde middelen waar nog geen concrete plannen voor zijn gemaakt.

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves/voorzieningen

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

Exploitatie		Begroting 2022	Wijzigingen 2022	Actuele begroting 2022	Realisatie 2022	Voordeel/Nadeel 2022
0 Bestuur en ondersteuning
471012	Toev.res. grondexploitatie	0	0	0	-2.313	-2.313
871011	Bes.res. zonder bestemming	0	74.000	74.000	74.000	0
871012	Bes.res. grondexploitatie	0	30.907	30.907	0	-30.907
Totaal 0 Bestuur en ondersteuning		0	104.907	104.907	71.687	176.594
1 Veiligheid
871011	Bes.res. zonder bestemming	0	23.352	23.352	6.026	-17.327
871022	Bes.res. afs.gem.gebouwen	8.182	0	8.182	8.182	0
Totaal 1 Veiligheid		8.182	23.352	31.534	14.207	-17.327
2 Verkeer, vervoer & waterstaat
471015	Toev.res. zandput Hooidijk	0	0	0	-8.872	-8.872
471019	Toev.res. asfalt-&elementverh.	-860.000	0	-860.000	-910.302	-50.302
871011	Bes.res. zonder bestemming	0	22.332	22.332	7.670	-14.662
871012	Bes.res. grondexploitatie	0	26.337	26.337	0	-26.337
871014	Bes.res. afs.inv.openb.r.m.nut	287.980	0	287.980	140.993	-146.987
871019	Bes.res. asfalt-&elementverh.	1.039.357	7.643	1.047.000	1.544.851	497.851
871020	Bes.res. verkeersontsluiting	0	29.195	29.195	24.200	-4.995
871023	Bes.res. afs.gem.vervoermidd.	34.090	0	34.090	34.090	0
Totaal 2 Verkeer, vervoer & waterstaat		501.428	85.507	415.921	832.630	416.709
3 Economie
471012	Toev.res. grondexploitatie	0	0	0	-2.133.109	-2.133.109
871011	Bes.res. zonder bestemming	0	103.695	103.695	12.827	-90.868
871012	Bes.res. grondexploitatie	5.000	0	5.000	0	-5.000
Totaal 3 Economie		5.000	103.695	108.695	-2.120.282	-2.011.587
4 Onderwijs
871011	Bes.res. zonder bestemming	45.000	43.758	88.758	55.817	-32.941
871022	Bes.res. afs.gem.gebouwen	442.822	0	442.822	442.822	0
Totaal 4 Onderwijs		487.822	43.758	531.580	498.640	-32.941
5 Sport, cultuur & recreatie
871011	Bes.res. zonder bestemming	295.000	884.020	1.179.020	579.305	-599.715
871014	Bes.res. afs.inv.openb.r.m.nut	16.488	0	16.488	16.488	0
871021	Bes.res. met bestemming	12.000	0	12.000	12.000	0
871022	Bes.res. afs.gem.gebouwen	195.019	0	195.019	195.019	0
Totaal 5 Sport, cultuur & recreatie		518.507	884.020	1.402.527	802.812	-599.715
6 Sociaal domein
471011	Toev.res. zonder bestemming	0	0	0	-693.488	-693.488
471029	Toev.res. sociaal domein	0	-185.749	-185.749	-521.272	-335.523
871011	Bes.res. zonder bestemming	92.000	80.000	172.000	41.113	-130.887
871029	Bes.res. beschermd wonen	0	47.904	47.904	33.516	-14.388
Totaal 6 Sociaal domein		92.000	-57.845	-149.845	-1.140.132	-990.286
7 Volksgezondheid & milieu
471027	Toev.res. duurzaamheid	0	0	0	-188.582	-188.582
871011	Bes.res. zonder bestemming	487.000	125.933	612.933	494.991	-117.942
871016	Bes.res. rioolbeheer	0	0	0	115.121	115.121
871027	Bes.res. duurzaamheid	0	330.850	330.850	0	-330.850
Totaal 7 Volksgezondheid & milieu		487.000	456.783	943.783	421.530	1.365.313
8 Volkshuisvesting & Ruimt.ord.
471011	Toev.res. zonder bestemming	0	0	0	-215.710	-215.710
471012	Toev.res. grondexploitatie	0	0	0	-1.219.450	-1.219.450
471019	Toev.res. asfalt-&elementverh.	0	0	0	-7.293	-7.293
871011	Bes.res. zonder bestemming	0	428.566	428.566	150.663	-277.903
871012	Bes.res. grondexploitatie	30.907	-20.289	10.618	10.450	-168
Totaal 8 Volkshuisvesting & Ruimt.ord.		30.907	408.277	439.184	-1.281.340	-842.156
9 Overhead
871011	Bes.res. zonder bestemming	245.000	763.039	1.008.039	572.999	-435.040
871022	Bes.res. afs.gem.gebouwen	74.375	0	74.375	74.375	0
871023	Bes.res. afs.gem.vervoermidd.	90.724	0	90.724	90.724	0
Totaal 9 Overhead		410.099	763.039	1.173.138	738.098	-435.040
Gerealiseerd resultaat		2.540.945	2.815.492	5.356.437	-1.162.150	-6.518.587

Recapitulatie reserves (bedragen x € 1.000)

Stand 01-01-2022		46.883
bij: jaarresultaat 2021	1.782
bij: toevoegingen	10.715
af: onttrekkingen	9.553
		2.944
Stand 31-12-2022		49.827

Recapitulatie voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Stand 01-01-2022		2.731
bij: toevoegingen	475
af: onttrekkingen	696
idem t.g.v. reserves
		-221
Stand 31-12-2022		2.510

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

WNT-verantwoording 2022 Gemeente Staphorst

Het voor de gemeente toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Gegevens 2022
bedragen x € 1	S. Voortman	M. Kragting
Functiegegevens	Griffier	Gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2022	01/01-31/12	01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	76.902	109.268
Beloningen betaalbaar op termijn	12.671	20.258
*Subtotaal*	*89.573*	*129.526*
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	216.000	216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.

Bezoldiging	89.573	129.526
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.

Gegevens 2021
bedragen x € 1	S. Voortman	M. Kragting
Functiegegevens	Griffier	Gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2021	01/01-31/12	01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	71.102	105.647
Beloningen betaalbaar op termijn	12.329	20.375
*Subtotaal*	*83.431*	*126.022*
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	209.000	209.000

Bezoldiging	83.431	126.022

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12:
Niet van toepassing

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen:
Niet van toepassing

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder:
Niet van toepassing

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800:
Niet van toepassing

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is:
Niet van toepassing

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is:
Niet van toepassing

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt:
Niet van toepassing

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.