Paragraaf 3 - Financiering

Inleiding op de paragraaf

Terug naar navigatie - Inleiding op de paragraaf

Algemeen
Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden evenals het beheersen van de renterisico’s. Onderdeel van deze wet is de Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Uitvoering van de regelgeving vindt plaats door het vaststellen van kaders in het Treasurystatuut.

Uitvoering financieringsfunctie

Terug naar navigatie - Uitvoering financieringsfunctie

Naast het statuut stelt de Gemeentewet een treasuryparagraaf verplicht in de begroting en jaarrekening. Dit is nader uitgewerkt in artikel 16 van de financiële verordening. In de paragraaf financiering bij de begroting en de jaarstukken neemt het college de verplichte onderdelen op grond van artikel 13 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten op.

A ) Kasgeldlimiet
Voor het uitzetten van gelden met een looptijd korter dan een jaar geldt een maximum bedrag. Deze kasgeldlimiet is wettelijk vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. De gemiddeld in een kwartaal opgenomen vlottende schuld (rekening-courantkredieten, kasgeldleningen) mag dit bedrag niet overschrijden. Op basis van de begroting 2024:

Omvang van de begroting per 1 januari 2024 € 60.647
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,5%
Kasgeldlimiet in bedrag € 5.155
Totaal vlottende schuld 0
Ruimte € 5.155

De gemeente Staphorst overschrijdt de kasgeldlimiet niet, er is een overschot.

B ) Renterisiconorm
De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het verwachte begrotingstotaal voor 2024.  De reguliere aflossing is voor 2024 geraamd op € 0. De gemeente Staphorst blijft hiermee ruim binnen de renterisiconorm. Voor de komende jaren ziet dit er als volgt uit: 

Berekende renterisiconorm 2024 2025 2026
2027
Begrotingstotaal 60.647 59.941 57.049 52.119
Percentageregeling 20 20 20 20
Renterisiconorm 12.129 11.988 11.410 10.424
 (x €1.000)
Renterisico op vaste schuld 2024 2025 2026
2027
Renteherziening op vaste schuld o/g 0 0 0 0
Aflossingen 0 0 0 0
Renterisico 0 0 0 0
Renterisiconorm 12.129 11.988 11.410 10.424
Rente onder risiconorm 12.129 11.988 11.410 10.424
Overschrijding renterisiconorm n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
(x €1.000)

C ) EMU-saldo
In het volgende overzicht de ontwikkeling van het EMU-saldo:

  Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027
+ 1 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking reserves -3.312 -2.599 -2.662 -2.592
+ 2
Afschrijvingen t.l.v. exploitatie 
2.044 2.716 3.030 3.063
+ 3
Bruto dotaties aan de post voorziening t.l.v. exploitatie 333 333 333 333
- 4
Investeringen in (im)materiële activa die op de balans worden geactiveerd 11.650 3.071 2.146 1.246
+ 5
De in mindering op onder 4 bedoelde investeringen gebrachte ontvangen bedragen van het Rijk, Provincie of Europese Unie en overigen
80 65 - -
+ 6A
Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) - - - 630
- 6B
Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa - - - -
- 7
Uitgaven aan de aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. 2.472 811 653 -
+ 8A
Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs)  2.451 2.150 2.003 2.003
- 8B
Boekwinst op grondverkopen  1.123 371 - 668
- 9
Betalingen t.l.v. voorzieningen 33 187 567 90
- 10
Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks t.l.v. reserves worden gebracht en die niet vallen onder een van de andere genoemde posten - - - -
11 A
Gaat u deelnemingen verkopen? nee nee nee nee
-11B
Zo ja; boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen - - - -
  Berekend EMU Saldo -13.682 -1.775 -662 1.433
  Individuele referentie waarde  -1.799 -1.799 -1.799 -1.799
  Tekort (-) of overschot (+) EMU saldo -11.883 24 1.137 3.232
(x €1.000)

D ) Liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte
Overzicht van de verwachte financiële positie voor de jaren 2024 tot en met 2027:

  Financiële positie
2024 2025 2026  2027
1 Beginsaldo 17.702 2.285 -764 -2.060
Mutaties in financieringssaldo 
2 Saldo mutaties vaste activa -9.581 -397 303 1.859
3 Mutatie nog te bestemmen exploitatiesaldo 445 -154 2.832 247
4 Saldo mutaties reserves en voorzieningen 2.656 2.846 117 2.154
5 Saldo mutaties langlopende schulden 0 0 0 0
6 Mutaties financieringssaldo (2-3-4-5)
-12.682 -3.089 -2.646 -542
7 Saldo mutaties vlottende activa -1.142 968 1.350 1.336
8 Saldo mutaties vlottende passiva 1.593 928 0 0
9 Mutaties netto werkkapitaal (7-8)
-2.735 40 1.350 1.336
10 Mutaties in liquide middelen (6-9)
-15.417 -3.049 -1.296 794
11 Eindsaldo (1 + 10)
2.285 -764 -2.060 -1.266
(x €1.000)

E ) Rentekosten en opbrengsten verbonden aan de financieringsfunctie
Hieronder vindt u een opsomming van alle uitgezette en opgenomen gelden, zoals deze meegenomen zijn in de begroting van 2024.

Soort Ultimo 2024 Ultimo 2025 Ultimo 2026 Ultimo 2027
Uitgezette gelden op lange termijn 970 945 919 914
Uitgezette gelden op korte termijn 2.265 0 0 0
Aandelenbezit 184 184 184 184
Opgenomen gelden lange termijn 0 0 0 0
Opgenomen gelden korte termijn 0 -784 -2.080 -1.286
Totaal 3.419 345 -977 -188
(x €1.000)

F) Renteschema
Er wordt geen rente toegerekend, omdat de omslagrente negatief is.

G) Rentevisie
Door de huidige onrust op de financiële markten is het lastig een goede verwachting uit te spreken over de ontwikkeling van de rentekosten en rentebaten.