Omschrijving (toelichting)
Het werkelijke resultaat is € 449.000 nadeliger dan begroot. De grootste afwijkingen betreffen:
Programma 5 Sport en Cultuur: een nadeel van € 271.000 door met name meer onderhoud aan het openbaar groen (€ 187.000 nadelig) als gevolg van areaal-uitbreiding en twee stormen.
Programma 6 Sociaal Domein een nadeel van € 544.000 door gestegen tarieven Jeugdzorg (€ 359.000 nadelig) en meer uitgaven voor re-integratie in het kader van de Participatiewet (€ 100.000 nadelig).
Programma 8 Volkshuisvesting en Ruimtelijke ordening een voordeel van € 367.000 met name door een hogere opbrengst van € 267.000 voor Omgevingsvergunningen en een voordelig saldo van € 81.000 op grondexploitaties.
Programma 9 Overhead/ Bedrijfsvoering een voordeel van € 127.000. Dit wordt met name veroorzaakt door uitgestelde afschrijvingslasten als gevolg van latere oplevering van de verbouwing van het gemeentehuis (€ 210.000 voordelig). Hier tegenover staan hogere opleidingskosten (€ 59.000) en de niet begrote dotatie aan de voorziening verlofsparen (€ 32.000 nadelig).
Korte toelichting reservepositie:
De vrij besteedbare reserves
De algemene reserve ad € 3,5 miljoen vormt de buffer voor opvang van incidentele nadelen en het weerstandsvermogen. Zie hiervoor ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. Voor de reserve grondexploitatie geldt de bepaling dat deze minimaal een stand moet hebben van 30% van de waarde van de gronden die niet in exploitatie zijn genomen. De reserve grondexploitatie heeft eind 2024 een saldo van € 6,0 miljoen. De reserve zonder bestemming heeft eind 2024 een saldo van € 9,9 miljoen. Een gedeelte hiervan dient als dekking voor investeringen (projecten) waar de raad reeds toe besloten heeft, maar nog niet zijn uitgevoerd. Het resultaat 2024 wat niet bestemd wordt dient hier nog aan toegevoegd te worden. De reserve zonder bestemming is toegenomen door het toevoegen van het positieve resultaat 2023 ( € 2,2,mln voordelig) en afgenomen door de inzet als dekking voor incidentele projecten (€ 4,4 mln nadelig).
Het eindsaldo van de vrij besteedbare reserves (algemene reserve, reserve zonder bestemming en de reserve grondexploitatie) is per eind 2024 € 19,4 mln. Hiermee wordt ruim voldaan aan de vastgestelde ondergrens van € 6,2 miljoen. Het begrote saldo eind 2024 was volgens de begroting 2024 € 19,1 miljoen. Dit is een kleine verbetering van de (eigen) vermogenspositie van de gemeente Staphorst.
Wet- en regelgeving
Bij de samenstelling van de jaarstukken is de geldende regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording en de uitleg hiervan in de Vraag & Antwoord rubriek van het BBV (www.commissiebbv.nl) tot en met 2024 toegepast.