Totaal overzicht reservepositie
Hieronder ziet u het verloop van de algemene reserves en bestemmingsreserves.
| Algemene reserves (x € 1.000) | Saldo 31-12-2022 | Mutaties | Resultaat voorgaand jaar | Saldo 31-12-2023 | ||
| Reserves/voorzieningen | Toevoegingen | Onttrekkingen | ||||
| Algemene reserve | 3.500 | 3.500 | ||||
| Reserve zonder bestemming | 10.418 | -693 | 32 | 2.839 | 5.207 | 12.124 |
| Totaal algemene reserves | 13.918 | -693 | 32 | 2.839 | 5.207 | 15.624 |
| Bestemmingsreserves (x € 1.000) | Saldo 31-12-2022 | Mutaties | Resultaat voorgaand jaar | Saldo 31-12-2023 | ||
| Reserves/voorzieningen | Toevoegingen | Onttrekkingen | ||||
| Reserve grondexploitatie | 6.429 | 510 | 6.939 | |||
| Reserve grondexploitatie met bestemming | 577 | 577 | ||||
| Reserve afschrijving investering openbare ruimte met maatschappelijk nut | 6.901 | 308 | 6.593 | |||
| Reserve onderhoud Conradsweg (zandput Hooidijk) | 144 | 33 | 177 | |||
| Reserve rioolbeheer | 3.127 | 94 | 3.033 | |||
| Reserve matiging afvalstoffenheffing | 378 | 378 | ||||
| Reserve met bestemming | 14 | 12 | 2 | |||
| Reserve wegenbeheer - betonwegen | 4.000 | 4.000 | ||||
| Reserve wegenbeheer - asfalt - en klinkerwegen | 1.097 | 1.463 | 1.388 | 1.172 | ||
| Reserve wegen | 0 | |||||
| Reserve verkeersontsluiting | 464 | 4 | 460 | |||
| Reserve afschrijving gemeentelijke gebouwen | 10.143 | 673 | 9.470 | |||
| Reserve afschrijving vervoermiddelen | 507 | 123 | 384 | |||
| Reserve duurzaamheid | 663 | 150 | 812 | |||
| Reserve beschermd wonen | 1.465 | 344 | 44 | 1.765 | ||
| Reserve vluchtelingen, statushouders en Oekraïners | 693 | 1.337 | 35 | 1.995 | ||
| Totaal bestemmingsreserves | 35.909 | 693 | 3.836 | 2.681 | 0 | 37.758 |
| Totaal reserves |
49.827 |
0 | 3.868 | 5.520 | 5.207 | 53.382 |
| Analyse uitkomst t.o.v. begroting | |
| Saldo van baten en lasten reserves | € - 1.652.000 |
| Resultaat jaar 2022 |
€ 5.207.000 |
| Toevoeging aan reserves (excl. resultaat 2023) | € 3.555.000 |
| Nog toe te voegen resultaat 2023 | € 2.177.000 |
| Toename reserves | € 5.732.000 |
| Toelichting | |
| Onttrekking en toevoeging reserves | |
| Af: onttrekkingen uit de reserves | |
| Nota burgerkracht | € 13.000 |
| Ondersteuning K80 | € 55.000 |
| Regionale veiligheidsdag | € 15.000 |
| Afschrijvingen brandweerkazerne | € 8.000 |
| Projectgelden aanjaagteam A28 | € 38.000 |
| Onderzoek ontsluiting Rouveen | € 4.000 |
| Inspectie kunstwerken | € 4.000 |
| Onderzoek op- en afritten A28 | € 4.000 |
| Reservering uitvoering wegenbeheersplan | € 1.388.000 |
| Afschrijvingen wegen, kunstwerken, openbare verlichting, straatmeubilair, parkeren | € 292.000 |
| Afschrijvingen middelen gladheidsbestrijding | € 32.000 |
| Leader III- lokale projectbijdragen | € 42.000 |
| Agrarische coaching | € 29.000 |
| Opstellen Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) | € 15.000 |
| Ontwikkelbudget MFA IJhorst | € 18.000 |
| Afschrijvingen schoolgebouwen | € 443.000 |
| Gebiedsontwikkeling en kwaliteitsslag | € 30.000 |
| Routenetwerk fiets- & wandelpaden | € 60.000 |
| Bijdrage AMBC | € 17.000 |
| Meerjarig impuls recreatie en toerisme | € 8.000 |
| Particulier bomenbeleid | € 13.000 |
| Langjarig beheer landschapsplan | € 31.000 |
| Fauna- en florawet | € 32.000 |
| Snoeien en rooien bomen | € 45.000 |
| Groot onderhoud openbaar groen |
€ 29.000 |
| Ommetjes speelplaatsen |
€ 36.000 |
| Boombeheer binnen beb. kom |
€ 11.000 |
| Boombeheer buiten beb. kom |
€ 41.000 |
| Opstellen beleidsplan spelen en bewegen | € 16.000 |
| Projectplan permanente bewoning/revitalisering recreatiewoningen | € 84.000 |
| Investeringsvergoeding opengestelde schoolpleinen | € 52.000 |
| Toekomstbestendig maken bibliotheek | € 24.000 |
| Breedtesport | € 12.000 |
| Afschrijvingen gymzalen | € 87.000 |
| Afschrijvingen sportaccommodaties voetbal | € 108.000 |
| Afschrijvingen speeltoestellen | € 16.000 |
| De Herberg Zwolle | € 10.000 |
| Bijdrage regio Zwolle Human Capital Agenda | € 32.000 |
| Projectplan dienstencentrum | € 26.000 |
| Tijdelijke opvang gebruikers dienstencentrum | € 35.000 |
| Steunmaatregel energie | € 16.000 |
| Indeling en inrichting dienstencentrum | € 6.000 |
| Middelen energietoeslag 2023 | € 235.000 |
| Vluchtelingen 2023 (zie paragraaf vluchtelingen) | € 35.000 |
| Beschermd wonen/Kansrijk wonen | € 44.000 |
| E&K budgetten | € 572.000 |
| Permanent meetsysteem Wiede Gat | € 13.000 |
| Grondfrees | € 4.000 |
| Kostendekkendheid riolering 2023 | € 94.000 |
| Implementatie nieuwe omgevingswet | € 78.000 |
| Geovisie landelijke voorziening | € 44.000 |
| Omgevingsplan | € 192.000 |
| Project woonwagenkamp | € 81.000 |
| Voorbereidingskrediet flexwoningen | € 32.000 |
| Uitvoering programma dienstverlening | € 3.000 |
| Doorontwikkeling buitendienst | € 30.000 |
| Koppeling IJVI/DECOS | € 39.000 |
| Informatiemanagement | € 233.000 |
| Doorontwikkeling organisatie/onderhoud organisatiecultuur | € 40.000 |
| Zij-klepelmaaier sloten | € 5.000 |
| Rolbezem sneeuwploeg | € 7.000 |
| Hogedrukreiniger | € 4.000 |
| Onderzoek kapitaalgoederen | € 13.000 |
| Invoering Wet Open Overheid | € 43.000 |
| Vergoeding ambtelijke uren vluchtelingen | € 284.000 |
| Afschrijvingen gemeentehuis | € 27.000 |
| Afschrijvingen vervoersmiddelen | € 91.000 |
| Totaal onttrekkingen | € 5.520.000 |
| Bij: toevoegingen aan de reserves | |
| Verschuldigde VPB grondexploitatie | € 1.000 |
| Decembercirculaire 2023 - meerkosten Oekraïne sociaal domein | € 32.000 |
| Decembercirculaire 2023 - Nederlands-Soedanese repatrianten | € 82.000 |
| Reservering uitvoering wegenbeheersplan | € 1.408.000 |
| Opbrengsten degeneratiekosten | € 25.000 |
| Reservering zandput Hooidijk | € 33.000 |
| Winst De Esch IV | € 157.000 |
| Winst Bullingerslag | € 127.000 |
| Vluchtelingen 2023 (zie paragraaf vluchtelingen) | € 1.223.000 |
| Beschermd wonen/Kansrijk wonen | € 344.000 |
| E&K budgetten | € 150.000 |
| Exploitatiebijdragen De Slagen | € 120.000 |
| Verkoop perceel Burgemeester Janssenstraat | € 35.000 |
| Winst Poeleweg | € 75.000 |
| Winst Rouveen-Zuid fase 1 | € 56.000 |
| Totaal toevoegingen | € 3.868.000 |
| Per saldo Verschil tussen totaal onttrekking en toevoeging aan de reserves |
€ - 1.652.000 |
| Toevoeging jaarresultaat 2022 (niet in baten jaarrekening 2022) |
€ 5.207.000 |
| Toename reserve eind 2023 t.o.v. eind 2022 (exclusief resultaat boekjaar) |
€ 3.555.000 |
Financiële kengetallen
De financiële positie van de gemeente kan ook uitgedrukt worden in financiële kengetallen. De commissie BBV heeft een aantal kengetallen voorgeschreven, om hiermee beter inzicht te verkrijgen in de financiële positie van de gemeenten. De kengetallen van de gemeente Staphorst zijn goed, met name schuldquote en de solvabiliteit. In de paragraaf weerstandsvermogen worden de kengetallen verder toegelicht.
| Werkelijk | Begroting | |||||||
| 2021 | 2022 | 2023 |
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
| Netto schuldquote | -47% | -48% | -42% | -20% | -6% | -2% | 0% | -1% |
| Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | -51% |
-50% | -44% | -22% | -7% | -4% | -2% | -3% |
| Solvabiliteitsrisico | 85% | 83% | 84% | 82% | 87% | 88% | 87% | 86% |
| Grondexploitatie | 8% |
8% | 8% | 6% | 12% | 11% | 9% | 7% |
| Structurele exploitatieruimte | 0% | 8% | 4% | 0% | 3% | 3% | -2% | -3% |
| Belastingcapaciteit | 93% | 87% | 87% | 89% | 87% | |||
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen van de gemeente is uitstekend. Dit blijkt uit de paragraaf weerstandsvermogen, die in dit jaarverslag is opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is de aanwezige vrije reserves plus de onbenutte belastingcapaciteit, ten opzichte van de mogelijke risico's.
| Bedragen x €1.000 | Begroting 2023 |
Rekening 2023 | Begroting 2024 |
| Weerstandscapaciteit | 16.661 | 27.785 | 21.318 |
| Risico's | 1.220 | 1.169 | 1.169 |
| Weerstandsvermogen | 13.7 | 23.8 | 18.2 |