Om de risico’s van de gemeente in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. Dit profiel maakt onderdeel uit van de vastgestelde nota Weerstandsvermogen en Risicobeheersing 2021. Vervolgens hebben er bij het opstellen van de rekening 2021, rekening 2022 en begroting 2024 updates plaatsgevonden van de risico's, waardoor er een nieuw risicobedrag is ontstaan van € 1.168.961.
In dit onderdeel zullen we ingaan op de belangrijkste ontwikkelingen die zich hebben voorgedaan in 2023 en worden eventuele nieuwe risico's benoemd:
1 | Mutaties geïdentificeerde risico´s in de nota;
2 | Benoemen nieuwe risico’s;
3 | Opgenomen risico’s met meeste impact na aanpassing.
Samenvatting:
Risicobedrag/weerstandscapaciteit bij aanvang opstellen rekening 2023 (=stand begroting 2024) |
|
€ 1.168.961
|
Mutaties geïdentificeerde risico's nota |
€ 0 |
|
Nieuwe risico's |
€ 0
|
|
Afname risicobedrag |
|
€ 0
|
Totaal nieuw risicobedrag/weerstandscapaciteit rekening 2023 |
|
€ 1.168.961 |
Hieronder zullen we kort ingaan op de risico’s die zich hebben voorgedaan in 2023 en op welke wijze deze in de toekomst kunnen worden beheerst. Tevens zullen we aangeven in hoeverre dit gevolgen heeft voor het risicoprofiel.
Let op: daar waar in de kolom “bedrag aan risico dat zich heeft voorgedaan" een min- bedrag staat, betekent dit dat dit een voordeel is.
Risicogebied |
Risico's ten laste of ten gunste van het resultaat 2023 |
Opgenomen bedrag in nota |
Bedrag aan risico dat zich heeft voorgedaan |
Toelichtingen en mogelijke beheersmaatregelen |
Extra benodigd bedrag risicoprofiel? |
Programma 0 Algemeen bestuur en organisatie |
Te lage storting van pensioenrechten voor wethouders wat leidt tot extra kosten voor de gemeente. |
50.000 (30%) |
-130.000 |
Het rekenpercentage is in 2023 gestegen. Een hogere rekenrente, betekent in 2023 een vrijval van de voorziening. |
Nee, risico blijft wel bestaan. |
Programma 0 Algemeen bestuur en organisatie |
Het ontbreken van een stabiel perspectief van de algemene uitkering uit het gemeentefonds kan leiden tot vermindering van de inkomsten. |
250.000 (70%) |
-479.000 |
Dit betreft voornamelijk een compensatie invoeringskosten omgevingswet en energietoeslag. |
Nee, risico blijft wel bestaan. |
Programma 1 Openbare orde en veiligheid |
Rampen |
400.000 (5%) |
Zie paragraaf vluchtelingen |
Door de vluchtelingen (onder andere vanuit Oekraïne) zijn er extra kosten gemaakt, zie voor een nadere toelichting de paragraaf vluchtelingen. |
Nee, risico blijft wel bestaan. |
Programma 8 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
Vermindering van inkomsten door een economische crisis: daling bouwleges, rentedaling et cetera. |
100.000 (50%) |
-387.000 |
In 2023 is de rente op de schatkist gestegen, waardoor we een opbrengst hebben van € 896.000, € 166.000 meer dan begroot. Daarnaast zijn er in 2023 een aantal grote aanvragen geweest, waardoor de bouwleges € 221.000 hoger zijn dan geraamd. |
Risico blijft bestaan, behoeft niet aangepast te worden. Leidt eventueel tot aanpassing van toekomstige begrotingen. |
1 | Mutaties geïdentificeerde risico's
Bij de jaarrekening 2023 zijn geen mutaties op eerder geïdentificeerde risico's.
2 | Mogelijke nieuwe risico’s
Bij de jaarrekening 2023 zijn geen nieuwe risico's toegevoegd. De huidige risico's zijn eerder verwerkt in de nota Weerstandsvermogen en Risicobeheersing 2021, deze risico's worden hier niet herhaald.
3 | Opgenomen risico’s met meeste impact na aanpassing risicoprofiel
Onderstaand het overzicht, waarin de risico’s worden gepresenteerd met de meeste impact, mochten die zich voordoen.
Nr |
Programma |
Risico |
Kans |
Max. financieel gevolg |
1 |
0 | Algemeen bestuur en organisatie |
Het ontbreken van een stabiel perspectief van de algemene uitkering uit het gemeentefonds kan leiden tot vermindering van de inkomsten. |
70% |
€ 250.000 |
2 |
0 | Algemeen bestuur en organisatie |
Het verliezen van de grip op of tegenvallende exploitatieresultaten van de verschillende samenwerkingsvormen of gesubsidieerde instellingen (dienstverlening moet wel op peil blijven) kan leiden tot extra kosten of minder dividend. |
70% |
€ 227.000 |
3 |
Overig |
Grote projecten kunnen leiden tot risico’s die niet voorzien zijn. |
50% |
€ 300.000 |
4 |
6 | Sociaal domein |
Het ontbreken van een plafond of maximum voor een aantal uitgaven wat leidt tot sterk stijgende uitgaven (open einde regelingen). |
70% |
€ 150.000 |
5 |
8 | Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening |
Afboekingen grondexploitatie kan leiden tot een (politiek) risico. |
30% |
€ 250.000 |
6 |
0 | Algemeen bestuur en organisatie |
Een datalek leidt tot kosten binnen de organisatie die niet waren voorzien. |
70% |
€ 100.000 |
7 |
0 | Overhead |
De kans bestaat dat stortingen onvoldoende zijn om de onttrekkingen voor het onderhoud van kapitaalgoederen niet in evenwicht zijn bij uitvoering van (groot) onderhoud/vervanging van huidige kapitaalgoederen wat leidt tot uitstel waardoor derden schadeclaims indienen. |
70% |
€ 100.000 |
8 |
9 | Overhead |
Onvolledige compensatie voor nieuwe CAO uit algemene uitkering wat leidt tot ongedekte loonkosten. |
70% |
€ 100.000 |
9 |
0 | Algemeen bestuur en organisatie |
Politieke beslissingen van het Rijk, die leiden tot lagere inkomsten of hogere afdrachten. |
30% |
€ 200.000 |
10 |
0 | Algemeen bestuur en organisatie |
Politieke wensen en besluiten leiden tot hogere kosten. |
50% |
€ 100.000 |
Totaal aantal grote risico's
|
€ 1.777.000
|