Wat in bovenstaande tabel opvalt is dat het werkelijke resultaat bijna gelijk is aan het begrote resultaat, slechts een verschil van € 90.000 voordeliger dan begroot. Er zijn verschillende voor- en nadelen die onderdeel uitmaken van het resultaat. De grootste afwijkingen zijn hieronder per programma toegelicht.
Programma 0
1. Hogere opbrengst algemene uitkering van € 365.000 als gevolg van de decembercirculaire.
2. In verband met een hogere rekenrente heeft een onttrekking aan de pensioenvoorziening wethouders plaatsgevonden. Een hogere rekenrente betekent een lager benodigde pensioenvoorziening, dit betreft een voordeel van € 130.000.
3. Rente op de schatkist, voordeel van € 166.000.
Programma 2
1. Hogere opbrengsten voor aanleg van kabels en leidingen van € 75.000 door vergoedingen voor glasvezelnetwerk en vergoedingen nutsbedrijven.
Programma 4
1. Lagere kosten Onderwijsachterstandenbeleid van € 95.000 door verandering in de taalklas en eisen kinderopvang.
Programma 5
1. Hogere kosten voor de sporthal Staphorst van € 85.000.
Programma 6
1. Hogere kosten jeugdzorg door gestegen tarieven in het nieuwe inkoopmodel € 395.000.
Programma 8
1. Hogere opbrengsten en hogere kosten bouwleges, per saldo een voordeel van € 120.000.
Programma 9
1. Dotatie voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen € 105.000.
Algemeen
1. Op de loonsom is een nadeel van € 257.000 op een personeelsbegroting van ruim € 14 miljoen.
Korte toelichting reservepositie:
De vrij besteedbare reserves
De algemene reserve ad € 3,5 miljoen vormt de buffer voor opvang van incidentele nadelen en het weerstandsvermogen. Zie hiervoor ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. Voor de reserve grondexploitatie geldt de bepaling dat deze minimaal een stand moet hebben van 30% van de waarde van de gronden die niet in exploitatie zijn genomen. De reserve grondexploitatie heeft eind 2023 een saldo van € 6,9 miljoen. De reserve zonder bestemming heeft eind 2023 een saldo van € 12,1 miljoen. Een gedeelte hiervan dient als dekking voor investeringen (projecten) waar de raad reeds toe besloten heeft, maar nog niet zijn uitgevoerd. Het resultaat 2023 wat niet bestemd wordt, dient hier nog aan toegevoegd te worden. De reserve zonder bestemming is met name toegenomen door het positieve resultaat in 2022.
Het eindsaldo van de vrij besteedbare reserves (algemene reserve, reserve zonder bestemming en de reserve grondexploitatie) is per eind 2023 € 22,6 miljoen. Hiermee wordt ruim voldaan aan de vastgestelde ondergrens van € 6,2 miljoen. Het begrote saldo eind 2023 was volgens de begroting 2023 € 14,7 miljoen. Dit is een forse verbetering van de (eigen) vermogenspositie van de gemeente Staphorst.
Wet- en regelgeving
Bij de samenstelling van de jaarstukken is de geldende regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording en de uitleg hiervan in de Vraag & Antwoord rubriek van het BBV (www.commissiebbv.nl) tot en met 2023 toegepast.