Paragraaf 3 - Financiering

Algemeen 
Om geld aan te trekken en middelen uit te zetten moeten we ons als gemeente houden aan de regels van het rijk. Deze regels gaan over de manier waarop gemeenten (en provincies) hun geld en kapitaal beheren. Deze staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Deze wet heeft als doel een gezonde financieringspositie van gemeenten. De grens voor het EMU-tekort ligt voor decentrale overheden op 0,4 procent.

De kaders voor de uitoefening van de financieringsfunctie zijn opgenomen in het Treasurystatuut. Hierin staan de doelstellingen en uitgangspunten die het college van B&W nastreeft.
Met de uitvoering van het Treasurybeleid streven we naar effectief en effeciënt beheer van de liquiditeitenstroom door:

1. Het zorgdragen voor een tijdige beschikbaarheid van middelen door het verkrijgen en handhaven van toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
   
2. Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en renteresultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's en liquiditeitsrisico's;
3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities;
4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut;
5. Waarborgen dat de taken en verantwoordelijkheden op dit onderdeel duidelijk zijn geregeld.

Naast het statuut stelt de Gemeentewet een treasuryparagraaf verplicht in de begroting en jaarrekening. Dit is nader uitgewerkt in artikel 16 van de financiële verordening van de gemeente Staphorst. In de paragraaf Financiering bij de begroting en de jaarstukken neemt het college de verplichte onderdelen op grond van artikel 13 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten op welke hieronder zijn uitgewerkt.

A ) Kasgeldlimiet
In de Wet Fido is opgenomen dat een korte schuld maximaal één jaar betreft. Het doel van de kasgeldlimiet is het beperken van het renterisico. De kasgeldlimiet is wettelijk vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. De gemiddeld in een kwartaal opgenomen vlottende schuld (rekening-courantkredieten, kasgeldleningen) mag dit bedrag niet overschrijden. Wanneer dit wel gebeurt, dan moet de kortlopende schuld of een deel daarvan omgezet worden in langlopende schulden. De gemeente Staphorst overschrijdt de kasgeldlimiet niet, er is namelijk een overschot. Hieronder is de kasgeldlimiet als volgt berekend:

De renterisiconorm is een middel om te voorkomen dat gemeenten te grote risico's nemen bij het afsluiten van leningen. De jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen mogen niet hoger zijn dan 20% van het verwachte begrotingstotaal, naar de situatie van 1 januari. De reguliere aflossing is voor 2027 geraamd op € 0. De gemeente Staphorst blijft hiermee ruim binnen de renterisiconorm. Voor de komende jaren ziet dit er als volgt uit: 

In het volgende overzicht de ontwikkeling van het EMU-saldo: 

De liquiditeitsplanning voor de jaren 2027 tot en met 2030 is als bijlage opgenomen.

Hieronder vindt u een opsomming van alle uitgezette en opgenomen gelden, zoals deze meegenomen zijn in de begroting van 2027.

Er wordt geen rente toegerekend, omdat de omslagrente voor het jaar 2027 negatief is. Zie hiervoor onderstaand renteschema.

We werken met de door de BBV (Besluit begroting en verantwoording) aanbevolen rentemethodiek. Deze methodiek benadert de gemiddeld werkelijke rente die we over onze activa berekenen. Gezien het feit dat de gemeente Staphorst geen langlopende leningen heeft, is er geen omslagrente.