Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025

Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie

Terug naar navigatie - Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie - Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -3.234 -215 -3.449 -3.461 -12
Baten 39.489 2.513 42.002 42.290 288
Gerealiseerd saldo van baten en lasten 36.255 2.299 38.554 38.829 276
Stortingen 0 0 0 -54 -54
Onttrekkingen 232 157 390 238 -152
Mutaties reserves 232 157 390 184 -206
Gerealiseerd resultaat 36.487 2.456 38.943 39.013 70

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Bestuur Raad en Raadscommissie Hogere kosten van onderhoud van het raadsinformatiesysteem en vervanging van de audio- en videoapparatuur in de raadzaal. 44
College van  burgemeester en wethouders De onderuitputting van het budget wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere reis-en verblijfkosten, lagere cursuskosten en lagere salariskosten en de overige kosten. 44
Dotatie pensioenvoorziening (voormalig en huidige) wethouders Jaarlijks wordt per 31 december de actuariële waarde van de pensioenverplichtingen berekend.  Op basis van deze  waarden wordt de jaarlijkse mutatie aan de voorziening bepaald.  De uitbetaalde pensioenen zijn in 2025  ten laste van de voorziening gebracht. Er is een bedrag van € 90.000 vrijgevallen in verband met een wijziging in het aantal deelnemers. Als gevolg van de Wet toekomst pensioenen zal de Appa-regeling per 1 januari 2028 door middel van een collectieve waardeoverdracht overgaan naar het ABP. Op basis van artikel 44 Besluit Begroting en verantwoording  gemeenten en provincies (BBV)  hebben we een voorziening gevormd voor alle politieke ambtsdragers. Wij hebben de totaal benodigde voorziening per 31 december 2025 door een extern adviesbureau laten berekenen. Dit resulteert voor 2025 in een extra dotatie van € 378.000. 288
Gemeentelijk samenwerking De opbrengst voor de ambtelijke ondersteuning van K80 (Platform voor kleine gemeenten) is niet begroot. 61
OZB woningen Wet WOZ Zwartewaterland Halverwege het jaar hebben we de BAG overgenomen van Zwartewaterland en is er een nieuw DVO opgesteld waarin een hogere vergoeding is opgenomen. Kosten zijn bij Zwartewaterland in rekening gebracht conform het DVO. 69
Algemene uitkering Decembercirculaire De decembercirculaire is verschenen op 16 december 2025 en kon niet meer als begrotingswijziging in 2025 worden verwerkt. In deze circulaire zijn extra middelen toegekend voor de Wet versterking regie volkshuisvesting en een aantal mutaties voor de decentralisatie-uitkeringen, zoals nazorg evacués en meerkosten Oekraïne Sociaal Domein. 237
Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 9
341 411

B |Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie - B |Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten
Initiatieven marktplein Zonder bestemming 70 14
Ondersteuning K80 Zonder bestemming 86 100
Implementatie inwonerparticipatie Zonder bestemming 200 86
 Voorb. kred. huisv. gem. werf. Zonder bestemming 0 38
Overige:
Decembercirculaire nazorg evacues Vluchtelingen 54
Verschuldigde VPB grondexploitatie Grondexploitatie 32
Totaal 390 54 238
Per saldo -390 184

Programma 1 - Openbare orde en veiligheid

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 1 - Openbare orde en veiligheid - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Crisisbeheersing en brandweer Implementatie Omgevingswet Dit incidentele budget wordt gedekt uit de reserve. De reserve onttrekking is begroot in programma 1, maar de werkelijke kosten zijn verantwoord in programma 8. Dit leidt tot een nadeel van € 185.000 in programma 1. 185
Openbare orde en veiligheid A.P.V. en D. & H. Vanwege het toezichthouden, bijvoorbeeld op overlast vuurwerk en vreugdevuren, zijn er extra boa's ingehuurd. 35
Overig Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 12
232 0

Programma 2 - Verkeer en vervoer

Terug naar navigatie - Programma 2 - Verkeer en vervoer - Programma 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -3.553 83 -3.470 -2.652 818
Baten 133 0 133 331 198
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -3.420 83 -3.337 -2.321 1.016
Stortingen -1.354 0 -1.354 -1.368 -14
Onttrekkingen 1.407 111 1.518 643 -875
Mutaties reserves 52 111 163 -725 -889
Gerealiseerd resultaat -3.368 194 -3.174 -3.047 127

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 2 - Verkeer en vervoer - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Verkeer & vervoer Asfaltverhardingen Het klein onderhoud aan asfaltverhardingen 2025 is uitgevoerd. Er is nog budget overgebleven. Het nog beschikbare budget wordt via resultaatbestemming in 2026 ingezet ten behoeve van aanbrengen bermverharding langs de Schipgravenweg tussen Geezenland en Scholenland. Deze werkzaamheden worden in het voorjaar 2026 uitgevoerd. 84
Coördinatie kabels en leiding Conform de 'algemene verordening ondergrondse infrastructuur' is een vergoeding per meter voor aanleg van kabels en leidingen ontvangen. Doordat er vele meters zijn aangelegd, is er een voordeel van € 80.000 behaald. 80
Verkeersveiligheid Dit betreft subsidies voor het gemeentelijk verkeersveiligheidsplan 2025 (onderdeel 'Gedrag'). Op basis van een programma wordt jaarlijks de subsidie verstrekt door de provincie. In 2025 is er voor € 22.000 meer subsidie ontvangen dan begroot en is er binnen het gemeentelijk verkeersveiligheidsplan voor € 14.000 minder kosten gemaakt. 36
Overige Kapitaallasten In de begroting 2025 worden de kapitaallasten binnen programma 2 gedekt door een onttrekking uit de reserve. Conform afspraak met de gemeenteraad, worden nieuwe investeringen ten laste van de exploitatie gebracht. Hierdoor is er afgerond voor € 63.000 minder uit de reserve onttrokkken dan begroot. Dit verschil is ook zichtbaar in de onderstaande tabel van de reserves. 63
Overige Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan €25.000 11
74 200

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 2 - Verkeer en vervoer - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Projectg. aanjaagteam A28 Zonder bestemming 76 2
Fietspadenplan Staphorst Zonder bestemming 33 2
Herijking verkeersbeleid Zonder bestemming 30 0
Fietsoversteek zwembad Zonder bestemming 22 1
Overige:
Reservering zandpunt Hooidijk Zandput Hooidijk 14
Reservering uitvoering wegenbeheersplan Wegenbeheer 979 959 979 304
Opbrengsten degeneratiekosten Wegenbeheer
Reservering wegen Wegen 375 375
Afschrijvingen wegen, kunstwerken, openbare verlichting, straatmeubilair, parkeren Afschrijvingen investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut 365 301
 Afschrijving middelen gladheidsbestrijding Afschrijvingen vervoermiddelen 32 32
Totaal 1.354 1.518 1.368 643
Per saldo -164 -725

Programma 3 - Economie en ondernemen

Terug naar navigatie - Programma 3 - Economie en ondernemen - Programma 3 - Economie en ondernemen
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -3.764 -334 -4.098 -966 3.132
Baten 3.591 37 3.628 2.531 -1.097
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -173 -297 -470 1.565 2.035
Stortingen 0 0 0 -538 -538
Onttrekkingen 34 256 290 33 -257
Mutaties reserves 34 256 290 -505 -795
Gerealiseerd resultaat -139 -41 -180 1.060 1.240

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 3 - Economie en ondernemen - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Economische ontwikkeling Implementatie transitiefonds toekomstgerichte landbouw De afronding van de implementatie van het transitiefonds vindt plaats in 2026, evenals de eindafrekening van Stimuland. 29
Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bullingerslag De grondexploitatie Bullingerslag is financieel in 2025 afgesloten. De grondexploitatie is afgesloten met een positief resultaat van afgerond € 1,72 miljoen. Bij de vaststelling van de grondexploitatie is rekening gehouden met de aanleg van een rotonde. Deze kosten zijn opgevoerd in de grondexploitatie in 2025 voor een bedrag van € 1.186.850. Conform het BBV kunnen kosten voor bovenwijkse voorzieningen alleen via resultaatbestemming toegevoegd worden aan een reserve. Hierdoor ontstaat dus een voordeel van € 1.186.850 binnen programma 3 zodat via de resultaatbestemming 2025 dit toegevoegd kan worden aan een nieuwe reserve voor bovenwijkse voorzieningen. In de toekomst kunnen de kosten van de rotonde dan gedekt worden uit de nieuwe reserve bovenwijkse voorzieningen. 1187
Economische promotie Forensenbelasting Forensenbelasting wordt betaald door personen die een tweede woning ter beschikking hebben terwijl ze staan ingeschreven in een andere gemeente. Door het terugdringen van permanente bewoning staan meer personen ingeschreven in een andere gemeente en is de forensenbelasting gestegen. 35
Overige Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 10
10 1250

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 3 - Economie en ondernemen - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Leader cofinanciering Zonder bestemming 56 3
Agrarische coaching Zonder bestemming 29 29
Transitiesfonds toek. gerichte landbouw Zonder bestemming 200
Overige:
Winst Bullingerslag Grondexploitatie 538
Afschrijvingen beveiliging industrieterrein Grondexploitatie 5 1
Totaal 0 290 538 33
Per saldo -290 -505

Programma 4 - Onderwijs

Terug naar navigatie - Programma 4 - Onderwijs - Programma 4 - Onderwijs
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -2.030 -1.371 -3.401 -2.234 1.167
Baten 433 -9 424 399 -25
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -1.598 -1.380 -2.977 -1.835 1.143
Onttrekkingen 573 1.211 1.784 618 -1.166
Mutaties reserves 573 1.211 1.784 618 -1.166
Gerealiseerd resultaat -1.025 -169 -1.194 -1.217 -24

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 4 - Onderwijs - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Onderwijsbeleid+leerlingzaken Leerlingenvervoer onderwijs Door toename in het aantal leerlingen in het leerlingenvervoer, is in 2025 een overschrijding van € 32.000 ontstaan. 32
Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) De afspraken binnen het onderwijsachterstandenbeleid zijn ongewijzigd t.o.v. 2024, daarmee zijn de kosten ook vergelijkbaar gebleven. De afspraken zijn geëvalueerd met betrokkenen en worden grotendeels positief ontvangen en lijken hun doel te halen. Het was hierom niet nodig om voor 2025 aanvullende afspraken te maken. De begroting voor de komende jaren wordt structureel naar beneden bijgesteld. 52
Overige Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 4
32 56

B | Toevoeging/onttrekking aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 4 - Onderwijs - B | Toevoeging/onttrekking aan reserves
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Verduurz.bijdrage I.H.P. Zonder bestemming 449 93
Voorbereiding MFA IJhorst Zonder bestemming 95 79
Ventilatiekanalen Scholen met de Bijbel Zonder bestemming 737 0
Onderwijsleerpakket en meubilair Zonder bestemming 63 0
MFC Noorderslag Zonder bestemming 0 3
Overige:
Afschrijvingen schoolgebouwen Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen 440 443
Totaal 0 1.784 0 618
Per saldo -1.784 618

Programma 5 - Sport, cultuur, recreatie en toerisme

Terug naar navigatie - Programma 5 - Sport, cultuur, recreatie en toerisme - Programma 5 - Sport, cultuur, recreatie en toerisme
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -4.651 -990 -5.641 -5.514 127
Baten 225 156 381 837 456
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -4.426 -835 -5.261 -4.678 583
Onttrekkingen 470 604 1.074 518 -556
Mutaties reserves 470 604 1.074 518 -556
Gerealiseerd resultaat -3.956 -231 -4.187 -4.160 26

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 5 - Sport, cultuur, recreatie en toerisme - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Sportaccommodaties Sporthal Staphorst Er is een voordeel op de energielasten van € 21.000, een voordeel van € 11.000 op onderhoud inventaris en een voordeel van € 6.000 vanwege een hogere huuropbrengst dan begroot. 38
Openbaar groen en recreatie Wijkgroen Algemeen Voor het wijkgroen is dit jaar een positief saldo ontstaan van € 54.000. Dit komt vooral doordat er geen inboetwerkzaamheden zijn uitgevoerd, zoals het vervangen van uitgevallen beplanting of het herstellen van plantvakken. 54
Overig Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 67
67 92

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 5 - Sport, cultuur, recreatie en toerisme - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve  (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Groenrenovatie bomen (Kastanjelaan, Staphorst-Zuid/Noord, Rouveen) Zonder bstemming 259 63
Project bermsloten Zonder bestemming 125 11
Opstel.beleidspl.spel.&bew. Zonder bestemming 9 9
Projectplan permanente bewoning/revitalisering recreatiewoningen Zonder bestemming 389 162
Bijdrage stichting recreatie & toerisme Zonder bestemming 70 70
Conceptvisie recreatie & toerisme Zonder bestemming 20
Overige:
Afschrijvingen sportaccommodaties Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen 186 186
Afschrijvingen speeltoestellen Afschrijvingen investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut 16 16
Totaal 0 1074 0 517
Per saldo -1.074 517

Programma 6 - Sociaal domein

Terug naar navigatie - Programma 6 - Sociaal domein - Programma 6 - Sociaal domein
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -20.618 -2.651 -23.270 -21.850 1.420
Baten 8.047 1.389 9.436 9.562 126
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -12.571 -1.263 -13.834 -12.288 1.546
Stortingen 0 -574 -574 -1.270 -696
Onttrekkingen 88 1.330 1.417 973 -444
Mutaties reserves 88 756 843 -297 -1.140
Gerealiseerd resultaat -12.483 -507 -12.990 -12.585 406

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 6 - Sociaal domein - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Samenkracht en burgerparticipatie Wet Inburgering In 2025 hebben we een aanzienlijk aantal nareizigers ontvangen, wat heeft geleid tot het al vroegtijdig behalen van de taakstelling voor het eerste deel van 2026. Deze kosten zijn allemaal geboekt in 2025.  Daarnaast wordt voor taallessen van het inburgeringstraject gebruik gemaakt van externe ruimtes binnen de gemeente om inburgeraars in de buurt te laten inburgeren. Door het ontbreken van een geschikt dienstencentrum in de directe omgeving is de huur van deze ruimte noodzakelijk, met hogere kosten als gevolg. 38
Accommodatie sociaal cultureel werk. Het Dienstencentrum zit tijdelijk bij de VV Staphorst in. Vanwege het medegebruik heeft de gemeente momenteel geen vaste lasten. De kosten voor gas, water en elektra vallen dus veel lager uit dan begroot. De huur van de ruimtes wordt door de gebruikers één op één betaald aan de VV Staphorst. Aangezien er veel minder gebruikers mee zijn gegaan naar de tijdelijke accommodatie wordt er minder ruimte gehuurd. Daardoor wordt er ook minder betaald aan de VV Staphorst. 98
Ondersteuning mantelzorg Vanwege een forse groei van het aantal mantelzorgers en ter voorkoming van wachtlijsten is er een hogere subsidie toegekend. 33
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Brede SPUK Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) De Brede SPUK GALA is beschikbaar gesteld voor de jaren 2023-2026 voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De uitkering en de werkelijke uitgaven zijn grotendeels verantwoord in programma 6, met uitzondering van de loonkosten op het onderdeel combinatiefunctionarissen (buurtsportcoach en cultuurcoach/-makelaar), deze zijn verantwoord onder de loonsom. Deze loonkosten zijn voor 40% te verantwoorden onder de regeling. 44
SPUK Integraal Zorgakkoord (IZA) De SPUK IZA is beschikbaar gesteld om activiteiten in een samenwerkingsregio uit te voeren, zoals het opstellen van een regiobeeld en - plan. De hiermee gemoeide uitvoeringskosten zijn elders verantwoord. 87
Inkomensregelingen Inkomensvoorzieningen Het aantal verstrekte uitkeringen in 2025 is t.o.v. 2024 redelijk gelijk gebleven. Er is een stijging in het aantal loonkostensubsidies t.o.v. 2024 van 20%, ongeveer € 100.000. Het toegekende BUIG-budget voor 2025 was ontoereikend. Over het jaar 2025 wordt daarom een Vangnetuitkering aangevraagd, deze aanvraag kan pas in het jaar 2026 worden ingediend. In de voortgangsrapportage is hier rekening mee gehouden. De totale uitgaven over 2025 zijn binnen  de begroting gebleven. 127
WSW en beschut werk Beschut werk Na een besluit van de gemeenteraad op 24 juni 2025, om de "taakstelling" op beschut werk los te laten, is het aantal mensen met een indicatie “Beschut werk” toegenomen. Beschut werk-indicaties worden uitsluitend afgeven op basis van een UWV-advies na onderzoek van hen. De gemeente is vervolgens verplicht de indicatie toe te kennen. 95
Hulpmiddelen en diensten Individuele woningaanpassing Een overschrijding als gevolg van complexe/duurdere voorzieningen. Daarnaast zijn de kosten gestegen en zijn er structureel meer duurdere woningaanpassingen. 32
Individuele vervoersvoorzieningen Een overschrijding als gevolg van incidenteel complexe/duurdere voorzieningen. Een extra auto-aanpassing  of complexe voorziening heeft direct effect op de realisatie. Daarnaast stijgen de kosten en zijn er structureel meer duurdere voorzieningen. 82
Hulp bij het huishouden Door de uitstel van het abonnementstarief  is er in de voortgangsrapportage een bedrag bijgeraamd ter hoogte van de ontvangen compensatie vanuit het Rijk van € 145.000, achteraf gezien is er teveel bij geraamd in 2025. Uiteindelijk is het abonnementstarief (nog) niet ingevoerd. 33
Jeugdhulp Jeugdzorg (PGB) In het jaar 2025 is het aantal PGB's ten opzichte van het jaar 2024 gedaald. Daarnaast is een hoog PGB beëindigd. 33
Jeugdzorg (zorg in natura) In 2025 zien we een daling in de kosten voor jeugdhulp met verblijf ten opzichte van 2024. Dit komt niet door een afname van het aantal jeugdigen dat ondersteuning ontvangt. Het aantal jeugdigen dat jeugdhulp krijgt, is namelijk nagenoeg gelijk gebleven. Wat we wél zien, is dat de vorm van verblijf die wordt ingezet is veranderd. Vanuit regiovisie jeugd is ingezet op het terugdringen van uithuisplaatsingen, hierdoor heeft zich een verschuiving voorgedaan van zwaardere, vaak duurdere vormen van verblijf naar minder kostbare alternatieven. Steeds vaker wordt ingezet op kleinschalige woonvormen, gezinsgerichte oplossingen of trajecten waarbij het verblijf zo kort mogelijk wordt gehouden en actief wordt toegewerkt naar terugkeer naar huis of zelfstandigheid. Deze beweging draagt bij aan een meer passende en doelmatige inzet van jeugdhulp, waarbij niet zwaarder wordt ingezet dan nodig. Op basis van één jaar is het niet aan te geven of er sprake is van een trendmatige daling, dit wordt in de komende periode gemonitord. 535
Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 271
551 957

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 6 - Sociaal domein - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve  (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Projectplan dienstencentrum Zonder bestemming 16 33
Tijdelijke opvang gebruikers dienstencentrum Zonder bestemming 18 0
Indeling en inrichting dienstencentrum Zonder bestemming 959 640
Herkenning huiselijk geweld 15 2
Overige:
Primair vluchtelingen Vluchtelingen, statushouders en Oekraïners 88
Crisis Noodopvang Vluchtelingen, statushouders en Oekraïners 473 666
Opvang statushouders Vluchtelingen, statushouders en Oekraïners
Noodopvang Oekraïne Vluchtelingen, statushouders en Oekraïners
Bijzondere bijstand Vluchtelingen, statushouders en Oekraïners
Beschermd wonen Beschermd wonen 101 322 604 298
Totaal 574 1418 1270 973
Per saldo -844 -297

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu

Terug naar navigatie - Programma 7 - Volksgezondheid en milieu - Programma 7 - Volksgezondheid en milieu
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -6.400 46 -6.354 -6.496 -142
Baten 4.188 90 4.278 4.577 299
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -2.212 136 -2.076 -1.920 157
Stortingen 0 0 0 -405 -405
Onttrekkingen 652 0 652 618 -34
Mutaties reserves 652 0 652 213 -439
Gerealiseerd resultaat -1.560 136 -1.424 -1.707 -283

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 7 - Volksgezondheid en milieu - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Riool Rioolaansluitrechten Er zijn meer nieuwe rioolaansluitingen aangelegd dan geraamd wat zorgt voor een nadeel van € 122.000. 122
Afval Afvalstoffenheffing Alle toerekenbare kosten en opbrengsten voor het product afval worden nader gespecificeerd in de paragraaf lokale heffingen. In 2025 is er een voordeel behaald van € 32.000 bij de berekening van de kostendekkendheid en deze zijn toegevoegd aan de voorziening afval wat zorgt voor een kostenpost in programma 7. 32
Milieubeheer Omgevingsdienst IJsselland Uit de (voorlopige) eindafrekening 2025 blijkt dat Omgevingsdienst IJsselland (ODIJ) aanzienlijk meer uren (1.021 uur) heeft besteed dan opgenomen in de jaaropdracht. De door ODIJ uitgevoerde werkzaamheden zijn veelal vraaggestuurde adviesverzoeken en opdrachten. Vooral voor advisering op de thema's bodem, geluid en milieuzonering  zijn meer uren nodig geweest dan voorzien. 121
 Begraafplaatsen Groenbeheer Begraafplaatsen Staphorst en Rouveen Er is extra uitgegeven aan het vervangen van uitgevallen beplanting, het herstellen van plantvakken en het uitvoeren van inboet binnen de bestaande onderhoudscyclus. Hoewel dit reguliere werkzaamheden zijn, vielen de benodigde hoeveelheden en daarmee de kosten dit jaar hoger uit dan vooraf voorzien, wat heeft geleid tot een budgetoverschrijding. 27
Overige Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 19
302 19

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 7 - Volksgezondheid en milieu - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
E&K budgetten Zonder bestemming 603 603
E&K budgetten Duurzaamheid 405
Overige:
Kostendekendheid riool 2025 Rioolbeheer 15
Kostendekendheid afval 2025 Afvalstoffenheffing 49 0
Totaal 0 652 405 618
Per saldo -652 213

Programma 8 - Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Terug naar navigatie - Programma 8 - Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening - Programma 8 - Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -4.611 -822 -5.433 -5.558 -125
Baten 3.220 -204 3.016 3.438 422
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -1.392 -1.026 -2.417 -2.120 297
Onttrekkingen 350 131 481 430 -51
Mutaties reserves 350 131 481 430 -51
Gerealiseerd resultaat -1.042 -895 -1.936 -1.690 247

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 8 - Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Ruimtelijke ordening Bestemmingsplannen In 2025 is minder juridisch advies ingehuurd omdat beroepszaken in afrondende fase kwamen, dan wel nog op zittingsdatum wachten. Dit resulteert in een voordeel van € 26.000. Daarnaast zijn er ontvangsten geweest voor oudere plannen die niet begroot waren, wat resulteert in een voordeel van € 17.000. 43
Implementatie Omgevingswet Dit incidentele budget wordt gedekt uit de reserve. De reserve onttrekking is begroot in programma 1, maar de werkelijke kosten zijn verantwoord in programma 8. Dit leidt tot een nadeel van € 168.000 in programma 8. 168
Het Staphorster Bod Voor het Staphorster Bod is in de voortgangsrapportage 2025 budget toegekend. De gemaakte kosten en uren zijn ten laste van dit budget gebracht. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om het restantbudget in 2026 beschikbaar te stellen voor het Staphorster Bod. 133
Grondexploitaties Loonkosten taakveld Grondexploitatie Dit betreft een begrotingstechnisch nadeel. De loonkosten worden doorverdeeld naar de taakvelden op basis van de begrote bedragen. Hier zijn bij de begroting 2025 wijzigingen doorgevoerd die niet correct waren. De werkelijke loonkostenverdeling heeft plaats gevonden op basis van de juiste bedragen. 103
IJH-Woningbouw Ywehof In 2024 is er budget beschikbaar gesteld voor het woonrijp maken van Ywehof. Dit budget is niet overgeheveld naar 2025 waardoor er een incidenteel nadeel is van € 68.000 in 2025. 68
Best.plan De Slagen Dit betreffen incidentele baten in 2025 waar ook incidentele kosten en uren voor gemaakt worden in de toekomst. Via resultaatbestemming wordt dit voordeel van € 141.000 toegevoegd aan de reserve grondexploitatie met bestemming. Toekomstige uitgaven worden dan gedekt uit de reserve grondexploitatie met bestemming. 141
Wonen & bouwen We hebben meer kosten gemaakt aan processen rondom vergunningverlening omdat er meer afwijkingen van het omgevingsplan met vergunningen wordt gewerkt. Dit omdat vanuit het Beleidshuis de beleidsactualisatie nog op gang moet komen. In algemene zin werkt het zo dat als beleidskaders verouderd zijn dit tot gevolg heeft dat ze niet voldoen aan de wensen van nu en initiatiefnemers kansen zien hiervan af te wijken. Dit leidt tot meer verzoeken vooroverleg in de Omgevingskamer. En dus meer kosten daarvoor (o.a. inhuur voorzitter OK en Oversticht). Minder baten komt vooral door de komst van de Omgevingswet. Het werk van RO is naar de voorkant verschoven - het vooroverleg. Voor procedures sturen wij op de buitenplanse omgevingsplanactiviteit (BOPA). Deze BOPA kent geen uitgebreid traject waardoor er op deze RO-post minder baten zijn. Deze zijn bij de VVTH-post erbij gekomen op de vergunningverlening. 39
Overige Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. 29
239 485

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 8 - Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves (x € 1.000)
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Omgevingsplan Zonder bestemming 250 177
Herziening beleidsdocumenten Zonder bestemming 125 0
Voorbereidingskrediet flexwoningen Zonder bestemming 6 11
Actieprogramma wonen Zonder bestemming 100 74
Implementatie Omgevingswet Zonder bestemming 168
Totaal 0 481 0 430
Per saldo -481 430

Programma 9 - Overhead

Terug naar navigatie - Programma 9 - Overhead - Programma 9 - Overhead
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
Lasten -11.956 346 -11.610 -12.312 -702
Baten 111 -50 61 339 278
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -11.846 297 -11.549 -11.972 -424
Onttrekkingen 2.386 101 2.486 2.386 -100
Mutaties reserves 2.386 101 2.486 2.386 -100
Gerealiseerd resultaat -9.460 397 -9.062 -9.586 -524

A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)

Terug naar navigatie - Programma 9 - Overhead - A | Belangrijkste verschillen tussen de realisatie en begroting na wijziging (x € 1.000)
Taakveld Omschrijving Nadeel Voordeel
Personeel Loonsom Voor een analyse van de loonsom, zie paragraaf bedrijfsvoering. Een deel van de loonsom valt onder programma 0. 174
Spaarverlof Er heeft een toevoeging aan de voorziening spaarverlof personeel plaastgevonden 59
Naheffingsaanslag Door de belastingdienst is een naheffingsaanslag, incl. boete en rente over 2020 opgelegd. Dit vanwege, volgens de belastingdienst, niet toegestane uitruil woon-werkverkeer in het eerste coronajaar 2020. 155
Extra capaciteit In 2025 is het projectmatig werken geïmplementeerd. Om tot een afronding van dit project te komen, is er extra capaciteit ingezet. 25
WGA en IKB Wegens uitkeringen vanuit de wet WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsongeschikten) en hogere uitruil vanuit het IKB-budget (Individueel Keuze Budget) zijn de uitgaven toegenomen. 147
Opleidingen en trainingen Een aantal geraamde opleidingen is niet doorgegaan ivm te weinig deelname of om organisatorische reden. 31
ICT Automatiseringskosten (structureel) In de Voortgangsrapportage 2025 is de doorbelasting van ICT kosten naar de afdelingen verwerkt. Dit betreft een administratieve wijziging die niet juist berekend is. Hierdoor is een begrotingstechnisch nadeel ontstaan van € 58.000. Per saldo zijn de uitgaven binnen begroting gebleven. 58
Informatiemanagement (incidenteel) Het incidentele budget Informatiemanagement is overschreden, met name door het invoeren van de nieuwe Samenwerkingsomgeving in Teams 66
Invoering wet open overheid (WOO) De geraamde onttrekking aan de reserve heeft niet plaatsgevonden. 55
Huisvesting/gebouwenbeheer Huisvestingskosten gemeentelijke gebouwen De energiekosten (gas en elektra) vallen lager uit dan geraamd. 74
Werkplaats openbare werken Vervoermiddelen De reparatie- en onderhoudskosten van vervoer- en tractie zijn hoger dan begroot. 45
Voorbereidingskrediet huisvesting gemeentewerf Hiervoor is in 2024 een budget van € 50.000 beschikbaar gesteld. De kosten van inhuur externe adviseurs zijn hoger uitgevallen dan begroot. 28
Overig Saldo van budgetten met een afwijking kleiner dan € 25.000. Dit betreft o.a. overschrijdingen op het arbo-budget, het wervings- en selectiebudget, cateringkosten, vakliteratuur en representatiekosten. 165
803 279

B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Programma 9 - Overhead - B | Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Reserve (x € 1.000) Reserve Geraamde toevoeging Geraamde onttrekking Werkelijke toevoeging Werkelijke onttrekking
Incidentele budgetten:
Incidentele formatieuitbreiding Zonder bestemming 1.886 1.851
Inhuur woningbouw & industrie Zonder bestemming 90 90
Informatiemanagement Zonder bestemming 372 372
Invoering Wet Open Overheid Zonder bestemming 55 0
Voorbereidingskrediet huisvesting gemeentewerf Zonder bestemming 10 0
Overige:
Afschrijvingen gemeentehuis Afschrijvingen gemeentelijke gebouwen 27 27
Afschrijvingen vervoermiddelen Afschrijvingen vervoermiddelen 46 47
Totaal 0 2.486 0 2.386
Per saldo -2.486 2.386

Algemene dekkingsmiddelen

A | Lokale heffingen

Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen - A | Lokale heffingen

De gemeente Staphorst kent de volgende niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen:

Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025
Forensenbelasting 86 86 121
Hondenbelasting 66 66 57
OZB eigenaar niet woningen 1.420 1.445 1.447
OZB eigenaar woningen 2.403 2.463 2.468
OZB gebruiker niet woningen 932 987 992
Toeristenbelasting 133 133 130
Gerealiseerd resultaat 5.039 5.179 5.216

B | Algemene uitkeringen

Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen - B | Algemene uitkeringen

De verantwoorde algemene uitkeringen uit het gemeentefonds zijn gebaseerd op ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie, zijnde de verrekening in januari 2026. De raming in de primitieve begroting was gebaseerd op de meicirculaire 2024 van € 34.412.000 met een uitkeringsfactor van 1,472. In 2025 is er € 35.683.00 ontvangen aan algemene uitkeringen. In dit bedrag zijn een aantal positieve en negatieve verrekeningen opgenomen van € 20.620 (-/-) over de jaren 2023 en 2024. 
In het jaar 2025 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor invoeringskosten omgevingswet, wet versterking regie volkshuisvesting, afrekening BCF, meerkosten Oekraïne Sociaal Domein, nazorg evacués en  hervormingsagenda jeugd.

C | Dividend

Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen - C | Dividend

Verantwoord zijn de navolgende dividenden en ontvangen interest:

(Bedragen x € 1.000) Begroting 2025 Realisatie 2025
Programma 0 Enexis N.V. - dividend 0 29
Programma 0 Rendo N.V. - dividend 238 239
Programma 0 Wadinko - dividend 9 25
Programma 0 BNG - dividend 0 64
Programma 7 Rova N.V. - achtergestelde lening 30 73
 Totaal   277 430

Het dividend en de rente van de achtergestelde lening Rova wordt als bate meegenomen in de kostendekkendheid berekening van de afvalstoffenheffing. Een hogere dividendopbrengst heeft een lagere onttrekking uit de reserve/voorziening of een hogere dotatie aan de voorziening tot gevolg.

F | Overhead

Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen - F | Overhead

De overheadtoerekening wordt bepaald conform de systematiek zoals opgenomen in de financiële verordening 2025.

Dit betreft een overhead doorrekening op basis van personeelslasten en ziet er als volgt uit: (personeelslasten taakveld) / (totale personeelslasten alle taakvelden exclusief overhead) x overhead = opslag taakveld. In deze benadering wordt de overhead volledig omgeslagen naar rato van de personele kosten. 

Berekening dekkingspercentage
Voor een berekening van de dekkingspercentages rioolheffing, afvalstoffenheffing, leges burgerzaken, leges lijkbezorgingsrechten en leges omgevingsvergunningen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen.

Vennootschapsbelasting

Terug naar navigatie - Vennootschapsbelasting - Vennootschapsbelasting

Per 1 januari 2016 zijn publiekrechtelijke rechtspersonen (gemeenten, provincies en waterschappen) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, voor zover zij een onderneming drijven (die structureel winstgevend is). Op 16 december 2019 is de vaststellingsovereenkomst met de belastingdienst ondertekend.

In 2025 is er een voorlopige aanslag 2025 betaald ter grootte van € 59.179.  Daarnaast is de definitieve aangifte over 2023 ontvangen wat resulteert in geen te ontvangen / te betalen bedragen (saldo is € 0,00).

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves/voorzieningen

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

Terug naar navigatie - Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves/voorzieningen - Toevoegingen en onttrekkingen reserves
Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2025 Wijzigingen 2025 Actuele begroting 2025 Realisatie 2025 Voordeel/Nadeel 2025
0 Bestuur en ondersteuning
471034 Toev.res. vluchtelingen 0 0 0 -54 -54
871011 Bes.res. zonder bestemming 200 157 357 238 -119
871012 Bes.res. grondexploitatie 32 0 32 0 -32
Totaal 0 Bestuur en ondersteuning 232 157 390 184 -206
1 Veiligheid
871011 Bes.res. zonder bestemming 0 198 198 4 -193
871022 Bes.res. afs.gem.gebouwen 8 0 8 8 0
Totaal 1 Veiligheid 8 198 206 13 -193
2 Verkeer, vervoer & waterstaat
471015 Toev.res. zandput Hooidijk 0 0 0 -14 -14
471019 Toev.res. asfalt-&elementverh. -979 0 -979 -979 0
471033 Toev.res. wegen -375 0 -375 -375 0
871011 Bes.res. zonder bestemming 50 111 161 6 -156
871014 Bes.res. afs.inv.openb.r.m.nut 365 0 365 301 -64
871019 Bes.res. asfalt-&elementverh. 959 0 959 304 -656
871023 Bes.res. afs.gem.vervoermidd. 32 0 32 32 0
Totaal 2 Verkeer, vervoer & waterstaat 52 111 163 -725 -889
3 Economie
471012 Toev.res. grondexploitatie 0 0 0 -538 -538
871011 Bes.res. zonder bestemming 29 256 285 32 -253
871012 Bes.res. grondexploitatie 5 0 5 1 -4
871023 Bes.res. afs.gem.vervoermidd. 0 0 0 0 0
Totaal 3 Economie 34 256 290 -505 -795
4 Onderwijs
871011 Bes.res. zonder bestemming 133 1.211 1.344 175 -1.169
871022 Bes.res. afs.gem.gebouwen 440 0 440 443 3
Totaal 4 Onderwijs 573 1.211 1.784 618 -1.166
5 Sport, cultuur & recreatie
871011 Bes.res. zonder bestemming 268 604 872 315 -556
871014 Bes.res. afs.inv.openb.r.m.nut 16 0 16 16 0
871022 Bes.res. afs.gem.gebouwen 186 0 186 186 0
Totaal 5 Sport, cultuur & recreatie 470 604 1.074 518 -556
6 Sociaal domein
471029 Toev.res. beschermd wonen 0 0 0 -604 -604
471034 Toev.res. vluchtelingen 0 0 0 -666 -666
871011 Bes.res. zonder bestemming 62 1.008 1.070 675 -394
871034 Bes.res. vluchtelingen 26 0 26 298 272
Totaal 6 Sociaal domein 88 1.008 1.096 -297 -1.392
7 Volksgezondheid & milieu
471027 Toev.res. duurzaamheid 0 0 0 -405 -405
871011 Bes.res. zonder bestemming 603 0 603 603 0
871016 Bes.res. rioolbeheer 0 0 0 15 15
871017 Bes.res. mat. afvalst.heffing 49 0 49 0 -49
Totaal 7 Volksgezondheid & milieu 652 0 652 213 -439
8 Volkshuisvesting & Ruimt.ord.
871011 Bes.res. zonder bestemming 350 131 481 430 -51
Totaal 8 Volkshuisvesting & Ruimt.ord. 350 131 481 430 -51
9 Overhead
871011 Bes.res. zonder bestemming 2.313 101 2.414 2.313 -100
871022 Bes.res. afs.gem.gebouwen 27 0 27 27 0
871023 Bes.res. afs.gem.vervoermidd. 46 0 46 46 0
Totaal 9 Overhead 2.386 101 2.486 2.386 -100
Gerealiseerd resultaat 4.845 3.776 8.622 2.834 -5.788

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

WNT-verantwoording 2025 Gemeente Staphorst

Terug naar navigatie - Wet normering bezoldiging topfunctionarissen - WNT-verantwoording 2025 Gemeente Staphorst
Gegevens 2025
bedragen x € 1 S. Voortman M.T van de Wetering
Functiegegevens Griffier Gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2025 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,000 1,000
Dienstbetrekking? ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 92.935 122.602
Beloningen betaalbaar op termijn 14.785 20.021
Subtotaal 107.720 142.623
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 246.000 246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t. N.v.t.
Bezoldiging 107.720 142.623
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2024
bedragen x € 1 S. Voortman M.T van de Wetering M. Kragting
Functiegegevens Griffier Gemeentesecretaris Gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2024 01-01 tm 31-12 01-06 tm 31-12 01-01 tm 17-9
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1 0,583 0,792
Dienstbetrekking? ja ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 92.442 71.652 91.600
Beloningen betaalbaar op termijn 13.696 11.580 14.607
Subtotaal 106.138 83.232 106.207
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 233.000 136.235 166.156
Bezoldiging 106.138 83.232 106.207

1. Bezoldiging topfunctionarissen
Elke gemeente is volgens de Wet Normering Topinkomens (WNT) verplicht om jaarlijks in het financieel jaarverslag een tabel op te nemen met daarin de bezoldiging van iedere huidige en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam. In 2025 is het bezoldigingsmaximum € 246.000 per fte, inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever. Voor gemeentes gaat het om de functies van gemeentesecretaris en griffier. In 2025 zijn er in Staphorst geen externen ingehuurd op deze functies.

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling:
Zie tabel hierboven

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Niet van toepassing in 2025

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Er zijn geen andere medewerkers die in dienst van de gemeente Staphorst in 2025 een hogere bezoldiging (meer geld) hebben ontvangen dan het individueel toepasselijke drempelbedrag.