Het werkelijke resultaat is € 1.053.000 voordeliger dan begroot. De grootste afwijkingen betreffen:
Programma 0 - Algemeen bestuur en organisatie
Een nadeel van € 288.000 vanwege de herijking van de pensioenvoorziening (voormalige en huidige) wethouders
Een voordeel van € 237.000 vanwege een hogere algemene uitkering in de decembercirculaire 2025.
Programma 3 - Economie en ondernemen
Een voordeel van € 1.185.000 met name door het afsluiten van de grondexploitatie Bullingerslag. Conform BBV kunnen dotaties aan de reserve bovenwijkse voorzieningen alleen via resultaatbestemming verwerkt worden. In de resultaatbestemming is dan ook opgenomen dat dit bedrag wordt toegevoegd aan een nieuwe reserve bovenwijkse voorzieningen voor de aanleg van een rotonde en de ondertunneling van de spoorwegovergang.
Programma 6 - Sociaal domein
Een voordeel van € 535.000 van de kosten voor jeugdhulp met verblijf en een voordeel van € 127.000 vanwege het ontvangen van een Vangnetuitkering.
Nadelen van resp. € 95.000 en € 82.000 op beschut Werk en individuele vervoersvoorziening.
Programma 7 - Gezondheid en milieu
Nadelen van € 122.000 in verband met hogere rioolaansluitrechten en € 121.000 vanwege een afrekening van de Omgevingdienst IJsselland.
Programma 9 - Overhead
Een nadeel van € 155.000 vanwege een naheffingsaanslag van de belastingdienst en € 147.000 vanwege hogere uitkeringen vanuit de wet WGA en hogere uitruil vanuit het IKB-budget.
Korte toelichting reservepositie:
De vrij besteedbare reserves
De algemene reserve ad € 3,5 miljoen vormt de buffer voor opvang van incidentele nadelen en het weerstandsvermogen. Zie hiervoor ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. Voor de reserve grondexploitatie geldt de bepaling dat deze minimaal een stand moet hebben van 30% van de waarde van de gronden die niet in exploitatie zijn genomen. De reserve grondexploitatie heeft eind 2025 een saldo van € 6,5 miljoen. De reserve zonder bestemming heeft eind 2025 een saldo van € 7,3 miljoen. Een gedeelte hiervan dient als dekking voor investeringen (projecten) waar de raad reeds toe besloten heeft, maar nog niet zijn uitgevoerd. Het resultaat 2025 wat niet bestemd wordt dient hier nog aan toegevoegd te worden. De reserve zonder bestemming is toegenomen door het toevoegen van het positieve resultaat 2024 ( € 2,1,mln voordelig) en afgenomen door de inzet als dekking voor incidentele projecten (€ 4,7 mln nadelig).
Het eindsaldo van de vrij besteedbare reserves (algemene reserve, reserve zonder bestemming en de reserve grondexploitatie) is per eind 2025 € 17,3 mln. Hiermee wordt ruim voldaan aan de vastgestelde ondergrens van € 6,2 miljoen. Het begrote saldo eind 2025 was volgens de begroting 2025 € 16,6 miljoen. Dit is een kleine verbetering van de (eigen) vermogenspositie van de gemeente Staphorst.
Wet- en regelgeving
Bij de samenstelling van de jaarstukken is de geldende regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording en de uitleg hiervan in de Vraag & Antwoord rubriek van het BBV (www.commissiebbv.nl) tot en met 2025 toegepast.