5. Omzetting kredieten naar incidentele budgetten

Incidentele exploitatiebudgetten en investeringskredieten
In de afgelopen jaren is er niet altijd een duidelijk onderscheid gemaakt tussen incidentele exploitatiebudgetten en investeringskredieten. Kredieten werden ook vaak gebruikt voor incidentele uitgaven, feitelijk exploitatiebudgetten. Dit gaf enerzijds onduidelijkheid in de organisatie en anderzijds voldeed deze systematiek niet aan het BBV. Door de administratie anders in te richten wordt er een duidelijk onderscheid gemaakt tussen kredieten waarvan de kosten geactiveerd worden (de ‘7-nrs.’) en incidentele budgetten waarvan de kosten niet geactiveerd worden (de ‘4-nrs.’). Voor de incidentele restantbudgetten moet elk jaar toestemming worden gevraagd aan de raad om deze over te hevelen naar volgend jaar. Overheveling geschiedt door het college middels een begrotingswijziging, welke uiterlijk ten tijde van de vaststelling van de jaarrekening door de raad wordt bekrachtigd indien is voldaan aan de gestelde voorwaarden. Hiertoe wordt in december een raadsvoorstel opgesteld met de budgetoverhevelingen naar het volgende jaar.

Incidenteel budget duurzaamheid
Bij de begroting 2021 is een incidenteel budget beschikbaar gesteld voor een tijdelijke programma-organisatie, Programma Energie en Klimaat. Het incidenteel beschikbare budget is voor 2021 €514.000, 2022 €487.000, 2023 €572.000 en voor 2024 €720.000. Voor dit incidenteel budget is een reserve duurzaamheid ingesteld.

Naast dit incidentele budget, zijn er in het verleden ook andere budgetten beschikbaar gesteld met betrekking tot duurzaamheid. De verwachting is dat de budgetten, zoals deze zijn opgenomen in de begroting 2021, voldoende worden geacht voor de komende jaren. De eerder beschikbaar gestelde budgetten kunnen daardoor vervallen. Het totaalbedrag van deze eerder beschikbaar gestelde budgetten bedraagt per 2021 €517.500. Naar verwachting worden er in 2021 nog enkele kosten geboekt die gepland waren voor 2020. Dit bedrag wordt geschat op €120.700. Het voorstel is om dit bedrag toe te voegen aan het (incidentele) budget voor 2021. Mochten kosten leiden tot eventuele onder- of overschrijding op het incidenteel budget, kan dit verrekend worden met de reserve duurzaamheid. De verwachting is dat het overige bedrag à €396.800 niet nodig wordt geacht voor kosten met betrekking tot duurzaamheid. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de reserve zonder bestemming.

Onderstaand een overzicht van de incidentele exploitatiebudgetten die overgezet zijn van een 7-nummer naar een 4-nummer. Dit betreffen budgetten waarvan de kosten niet geactiveerd zullen worden. 

 

Onderstaand een overzicht van de lopende investeringskredieten. Dit betreffen kredieten waarvan de kosten geactiveerd zullen worden in de toekomst.