Inleiding
De raad wordt een aantal keren per jaar, gekoppeld aan de p&c-cyclus, geïnformeerd over de stand van zaken van de loonsom. De salarisuitbetalingen en de inhuurkosten zijn verwerkt t/m juni 2026, de opbrengsten in verband met urendoorbelasting zijn verwerkt t/m het 1e kwartaal.
Begroting 2026
Het structureel begrote loonsombudget 2026 bedraagt € 17.385.000.
| Primitieve begroting 2026 | € 17.385.000 |
| Wijzigingen | € 0 |
| Conform loonsommonitor | € 17.385.000 |
Loonsommonitor structureel loonsombudget t/m juni 2026
Het saldo van de werkelijke kosten en opbrengsten tot en met juni bedraagt € 8.927.000. Dit betreft 51% van het begrote loonsombudget ad € 17.385.000. In bovenstaande tabel is de prognose gebaseerd op de werkelijke loonkosten t/m juni en op de urentoerekening t/m Q1, hierdoor zullen de werkelijke opbrengsten hoger uitvallen. De verwachting is daarom dat de loon- en inhuurkosten in 2026 binnen het structurele loonsombudget zullen blijven. Naast deze structurele loonsom is een incidentele loonsom van € 615.000 beschikbaar, welke wordt ingezet voor tijdelijke formatie.
Het verschil van 6 fte's tussen de begroting (188,4 fte) en de werkelijkheid tm juni (194,4 fte) betreft met name de niet begrote kosten van projectleiders en -ondersteuners die gedekt worden door urentoerekening aan projecten. Hiervan is het financiële effect budgettair neutraal.
Bovenstaand diagram toont de verhouding personeel in dienst (geel) t.o.v. inhuur (groen).
Ontwikkelingen 2026
Externe inhuur
Het inhuurpercentage van 13% komt deels door de nog steeds krappe arbeidsmarkt, maar ook door de inzet op projecten , extra werkzaamheden en vervanging van personeel. Daarnaast zijn de inhuurtarieven flink hoger dan bij indiensttreding van personeel.
CAO gemeenten
De huidige CAO geldt van 1 april 2025 t/m 31 maart 2027. Per 1 januari 2026 is een nominale verhoging van € 35 per maand doorgevoerd. Per 1 juli 2026 zijn de lonen met 1,25% gestegen. Hier is in de begroting reeds rekening mee gehouden.