4. Toelichting mutaties per programma

Taakveld 0.1 Bestuur

Gemeentelijke samenwerking € 37.000 V
Door het zelf invullen van de vacatureruimte van een inkoopadviseur en een uitbreiding van deze functie hoeven we minder gebruik te maken van de expertise op dit gebied van de andere gemeenten waarmee we samenwerken bij inkoopvraagstukken.

Bijdrage fonds GGU € 10.000 N
De bijdrage voor het fonds Gezamenlijk Gemeentelijke Uitvoering (GGU) aan de VNG is te laag geraamd.

Accountantskosten € 11.000 N
Conform de gesloten overeenkomst zijn de accountantskosten bijgeraamd. Dit betreft met name incidentele kosten voor TOZO, sociaal domein en Covid-19.

Reis- en verblijfkosten/overige kosten college € 15.000 V
De reis- en verblijfkosten en overige kosten van het college kunnen worden afgeraamd met €15.000

Taakveld 0.5 Treasury

Lagere rente opbrengsten € 11.000 N
Door de aflossing op een uitstaande lening  ontvangen we  (structureel) minder rente opbrengsten. Voor 2022 gaat dit om (afgerond) € 11.000 en vanaf 2023 gaat dit om € 17.000 minder rente opbrengsten per jaar. 

Hogere dividendopbrengsten BNG € 14.000 V
Op basis van de jaarrekening 2021 van de BNG kan de dividendopbrengsten € 14.000 hoger worden geraamd.

Lagere dividendopbrengsten Rendo € 65.000 N
Naar aanleiding van de jaarcijfers 2021 van de Rendo is vastgesteld dat de dividendopbrengsten € 65.000 lager zullen zijn dan geraamd.

Taakveld 0.61 OZB woningen

Doorbelasting werkzaamheden WOZ aan Zwartewaterland € 53.000 V
Conform de nieuwe DVO met Zwartewaterland worden de nieuwe (hogere) opbrengsten meegenomen in de begroting. De kosten waren al geraamd, derhalve een voordeel.

Inhuur WOZ € 10.000 N
Ten behoeve van Europese aanbesteding hertaxaties wordt een inkoper ingehuurd.

Toenemende kosten afhandeling WOZ bezwaren € 18.000 N
Door nieuwe prijsafspraken met het taxatiebureau dat voor ons de bezwaren/beroepen afwikkelt moet het budget met € 18.000 worden bijgesteld. 

Lagere OZB-opbrengsten eigenaar woningen € 10.000 N
Bij de begroting 2022 is uitgegaan van de voorlopige WOZ-waarden en -stijgingen.

Taakveld 0.62 OZB niet woningen

Lagere OZB-opbrengsten eigenaren niet-woningen € 10.000 N
Bij de begroting 2022 is uitgegaan van de voorlopige WOZ-waarden en -stijgingen. 

Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen gemeentefonds

Uitkering gemeentefonds € 1.274.000 V
In de meicirculaire 2022 zijn er extra algemene middelen beschikbaar gesteld voor o.a. energietoeslag, uitvoeringskosten klimaatakkoord en extra capaciteit BOA's, daarnaast is er sprake van een opwaartse bijstelling van het accres, deze is vanaf het jaar 2022 bijgewerkt en hoger dan aangekondigd.

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Vrijval post onvoorzien € 390.000 V
In de begroting 2022 hebben we de ontvangen middelen voor de invoering van het woonplaatsbeginsel voor Voogdij /18 + (€ 333.000) en de middelen voor de versterking dienstverlening (€ 57.000) voorzichtigheidshalve op de post onvoorzien gezet. Door de invoering van het nieuwe woonplaatsbeginsel verschuift de verantwoordelijkheid voor de (jeugd)zorg naar een andere gemeente, dit heeft geen negatieve invloed gehad op de financiële middelen. De extra ontvangen middelen vallen vrij in de algemene  uitkering.

Taakveld 0.10 Mutatie reserves

Verschuiving reservemutatie vennootschapsbelasting € 31.000 V (technische wijziging)
Dit betreft een verschuiving van de reservemutaties die betrekking hebben op de vennootschapsbelasting. Conform de Informatie voor Derden (Iv3) richtlijnen hoort ook de reservemutatie van de vennootschapsbelasting in programma 0, ondanks dat deze ontstaat door resultaten op grondexploitaties (programma 8). Per saldo betreft dit geen voor- of nadeel, maar een verschuiving tussen programma 0 en 8. 

Overige € 2.000 V

Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Teruggave bijdrage Veiligheidsregio IJsselland (VRIJ) € 69.000 V
Het AB van de Veiligheidsregio IJsselland heeft op 22 juni 2022 de jaarrekening 2021 vastgesteld. Gelet op het positieve jaarrekeningresultaat van de VRIJ krijgen we eenmalige een forse teruggave over het jaar 2021. 

Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid

A.P.V. & Drank en Horeca controle € 41.000 V
Voorheen werd een externe partij ingeschakeld voor (aanvullende) controles, dit wordt in 2022 uitgevoerd door de eigen organisatie, waardoor dit budget niet volledig benut wordt. De loonkosten hiervan zijn meegenomen in de loonsom (bijlage 1).

Overige € 6.000 V

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

Coördinatie kabels en leidingen € 11.000 V
Conform de algemene verordening ondergrondse infrastructuur ontvangt de gemeente Staphorst een vergoeding per meter voor aanleg kabels en leiding in gemeentegrond. In 2022 is er sprake van een hogere opbrengst voor kabels en leidingen i.v.m. de aanleg van het glasvezel in Staphorst. Dit leidt echter ook tot extra kosten. Per saldo wordt een (incidenteel) voordeel verwacht van afgerond € 11.000.

Lagere afschrijvingskosten € 12.000 V
Sinds 2021 maken wij gebruik van een nieuwe afschrijvingsmethodiek, waarbij de eerste afschrijving plaatsvindt het jaar nadat het project gereed is. Door uitstel van investeringen zijn de afschrijvingskosten lager dan verwacht. Het totale voordeel op de afschrijvingskosten in programma 2 bedraagt € 12.000. 

Wassen verkeersbebording € 25.000 N
Voorheen werden de verkeersborden door een medewerker van de sociale werkplaats gewassen. Doordat er minder aanbod is vanuit de sociale werkplaats, zullen de borden door een (extern) bedrijf gewassen moeten worden. 

Taakveld 0.10 Mutatie reserves

Incidenteel budget winterlog-systeem
Het incidentele budget winterlog-systeem, beschikbaar gesteld in 2018, is als afgerond weergegeven in hoofdstuk 5 van deze voortgangsrapportage. Het incidentele budget, evenals de reservemutatie zijn aangepast. 

Overige € 9.000 N

Taakveld 3.4 Economische promotie

Hogere ontvangsten toeristenbelasting € 30.000 V
Op basis van historie en toekomstige ontwikkelingen wordt een (structureel) hogere opbrengst voor toeristenbelasting verwacht in verband met een toename van het aantal overnachtingsmogelijkheden. Dit leidt voor 2022 tot een verwachte extra opbrengst van € 30.000.

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting

Lagere dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen € 18.000 V
In afwijking van het genomen besluit op 17 november 2020 is het niet toegestaan om het bedrag uit de reserve gebouwenbeheer over te hevelen naar de voorziening groot onderhoud. Hierdoor moeten we in 2022 extra doteren. De dotatie voor de gemeentelijke gebouwen is bepaald aan de hand van het vastgestelde gebouwenbeheerplan.  Doordat de gemeentelijke gebouwen in verschillende programma's vallen, ziet u in de verschillende programma's voor- en nadelen terug. Per saldo leidt dit tot een nadeel van € 192.000, waarvan € 147.000 in programma 9 (overhead).

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Peutergroepen € 100.000 V
In april zijn we overgestapt op een andere financiering van de peutergroepen. Door gebruik te gaan maken van de kinderopvangtoeslag (KOT) werden de peutergroepen financieel in staat gesteld de wenselijke kwaliteitsslag te maken. Ouders die geen gebruik kunnen maken van de KOT, krijgen een gemeentetoeslag. Deze groep ouders is aanzienlijk kleiner dan voorspeld. 
Daarnaast hebben we de afgelopen jaren geïnvesteerd in de peutergroepen op het gebied van digitalisering, ontwikkelmaterialen, pleinen en beleidsontwikkeling. 
Beide punten samen maakt dat de verwachting is in 2022 100.000 euro over te houden.  
Dit zal deels structureel zijn. 
Maar we moeten ook rekening houden met onderstaande punten: 
-    In het najaar gaan we werken aan een nieuw plan voor onderwijs achterstanden. Daarin wordt ook opnieuw bekeken wat we voor onze jongste inwoners willen 
betekenen. 
-    NPO middelen worden nu ook ingezet voor onderwijs achterstanden. Hier zit dus overlap. Deze middelen zijn incidenteel, we moeten er rekening mee houden dat er in 2023/2024 weer meer beroep wordt gedaan op OAB middelen. 

OnderwijsAchterstandenBeleid (OAB) € 25.000 V
De definitieve toekenning voor de middelen Onderwijsachterstandenbeleid is € 25.000 hoger vastgesteld dan de voorlopige beschikking.

Overige € 12.000 N

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties

Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen € 27.000 N
In afwijking van het genomen besluit op 17 november 2020 is het niet toegestaan om het bedrag uit de reserve gebouwenbeheer over te hevelen naar de voorziening groot onderhoud. Hierdoor moeten we in 2022 extra doteren. De dotatie voor de gemeentelijke gebouwen is bepaald aan de hand van het vastgestelde gebouwenbeheerplan.  Doordat de gemeentelijke gebouwen in verschillende programma's vallen, ziet u in de verschillende programma's voor- en nadelen terug. Per saldo leidt dit tot een nadeel van € 192.000, waarvan € 147.000 in programma 9 (overhead).

Bijstelling opbrengsten € 14.000 N (technische wijziging)
Abusievelijk zijn de opbrengsten te hoog geraamd.

Hogere kosten gas en elektra € 32.000 N
Door de stijging van de gas- en elektraprijzen zijn er extra middelen nodig.

Hogere kosten sportvelden € 30.000 N
Betreft onder andere het vervangen van verouderde verlichting,  € 15.000. Door hoge speelintentie op de voetbalvelden  moeten er extra werkzaamheden uitgevoerd worden om daarmee het reguliere onderhoud te kunnen blijven uitvoeren conform bestek. Indien deze werkzaamheden niet uitgevoerd worden zijn de velden niet meer bespeelbaar, dit kost naar verwachting € 10.000 . Daarnaast leidt het intensieve gebruik ook tot meer kosten voor het herstellen van schade en slijtage van materialen: € 5.000.

Zwembad De Broene Eugte € 11.000 N
Er is een hogere subsidie aangevraagd en toegekend.

Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed

Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen € 20.000 N
In afwijking van het genomen besluit op 17 november 2020 is het niet toegestaan om het bedrag uit de reserve gebouwenbeheer over te hevelen naar de voorziening groot onderhoud. Hierdoor moeten we in 2022 extra doteren. De dotatie voor de gemeentelijke gebouwen is bepaald aan de hand van het vastgestelde gebouwenbeheerplan.  Doordat de gemeentelijke gebouwen in verschillende programma's vallen, ziet u in de verschillende programma's voor- en nadelen terug. Per saldo leidt dit tot een nadeel van € 192.000, waarvan € 147.000 in programma 9 (overhead).

Taakveld 0.10 Mutatie reserves

Incidenteel budget groot onderhoud openbaar groen 
Het incidentele budget groot onderhoud openbaar groen, beschikbaar gesteld in 2022, is als afgerond weergegeven in hoofdstuk 5 van deze voortgangsrapportage. Het incidentele budget, evenals de reservemutatie zijn aangepast. 

Overige € 3.000 N

Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Huuropbrengsten dienstencentrum € 10.000 V (technische wijziging)
Stichting Welzijn Staphorst huurt een vaste kantoorruimte.

Hogere kosten gas € 10.000 N
Door de stijging van de gasprijzen  zijn er extra middelen nodig.

Sociale uitkeringen kinderopvang € 10.000 V
Het aantal aanvragen voor kinderopvang o.g.v. sociaal medische indicatie is aanzienlijk lager dan verwacht, deze verwachting geldt waarschijnlijk ook voor het jaar 2023. 

Collectieve vervoersvoorzieningen € 10.000 V
Onder andere door de inzet van ANWB automaatje wordt er minder gebruik gemaakt van de collectieve vervoersvoorziening.

Ondersteuning mantelzorg € 10.000 V
Het volledige budget voor de uitreiking van het mantelzorgcompliment wordt niet volledig benut.

Welzijnswerk € 10.000 V
Hogere raming opgenomen dan de verstrekte subsidie.

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

Kwijtschelding gemeentelijke belastingen € 13.000 V
Door een toename van het aantal afwijzingen met betrekking tot rioolheffing en afvalstoffenheffing, worden lagere kosten verwacht.

Lasten Inkomensvoorzieningen € 190.000 V
Op basis van het huidige aantal klanten kan er een bedrag voor PW en IOA ad. € 290.000 afgeraamd worden. Of er een toename komt van het aantal klanten is op dit moment niet in te schatten. 
Daarentegen is er een stijging van het aantal klanten die aan het werk gaan met behulp van een loonkostensubsidie, hiervoor een bedrag ad. € 100.000 bijramen.

Sociale uitkeringen bijstandsverlening zelfstandigen € 50.000 N
Door de gevolgen van corona en de situatie in Oekraïne neemt het aantal aanvragen toe, in het lopende jaar worden er nog aanvragen voor verstrekking bedrijfskapitaal verwacht.

Bijzondere bijstand / energietoeslag € 200.000 N
In de meicirculaire zijn er middelen beschikbaar gesteld voor het uitbetalen van een eenmalige energietoeslag voor huishoudens met een laag inkomen. De uitbetaling van de energietoeslag komt ten laste van de bijzondere bijstand (programma 6). De ontvangen middelen zijn toegevoegd aan de algemene uitkering (programma 0), deze middelen zijn toereikend voor het uitbetalen van de energietoeslag.  De verwachting is  dat er € 200.000 wordt uitgegeven aan de energietoeslag.

Baten Inkomensvoorzieningen € 17.000 V
De definitieve toekenning voor de BUIG (gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz levensonderhoud)  is € 17.000 hoger vastgesteld dan de voorlopige beschikking.

Taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18- 

Jeugdzorg, Zorg in Natura € 100.000 V
Gebaseerd op het aantal aanvragen in het jaar 2022 en op de uitgaven in het jaar 2021 is de verwachting voor het jaar 2022 een onderschrijding van € 100.000 te realiseren. Hier liggen diverse oorzaken aan ten grondslag o.a. woonplaatsbeginsel, minder inzet van zorg via gecertificeerde instellingen. Genoemde oorzaken zijn incidentele voordelen.

Taakveld 0.10 Mutatie reserves

Kansrijk Wonen 
De kosten voor de pilot Kansrijk Wonen worden onttrokken aan de reserve beschermd wonen volgens het raadsbesluit d.d. 2 februari 2021.

Beschermd wonen € 185.749 V
Ook in het jaar 2022 komt er een vrijval financiële middelen beschermd wonen 2022 en vrijval beweging beschermd thuis 2022 van de centrumgemeente Zwolle. Deze vrijval bedraagt € 185.749 en is opgebouwd uit een budgettair voordeel m.b.t. beschermd wonen en een bedrag om de lokale beweging naar beschermd thuis te initiëren. Deze vrijval wordt toegevoegd aan de reserve Beschermd Wonen, door o.a. een invulling te kunnen geven aan de behoefte voor begeleid wonen. 

Overige € 8.000 N

 

Taakveld 7.2 Riolering

Hogere opbrengsten rioolheffing
Door minder leegstand en een toenemend waterverbruik van grootverbruikers kunnen de opbrengsten positief bijgesteld worden met € 15.000. Deze extra opbrengsten worden toegevoegd aan de voorziening rioolbeheer. 

Taakveld 7.4 Milieubeheer

Lagere lasten vergunningverlening voor externe expertise € 40.000 V
Zoals ook bij de jaarstukken is aangegeven, wordt verwacht dat het aantal complexe dossiers, waarvoor derden ingeschakeld moeten worden zal afnemen.

Hogere incidentele bijdrage Omgevingsdienst IJsselland € 74.000 N
Zoals gecommuniceerd in het raadsvoorstel van februari 2022 "Ontwerpbegrotingswijziging 2021 en 2022 Omgevingsdienst IJsselland" worden de financiële consequenties van het definitieve besluit in de voortgangsrapportage 2022 opgenomen, waarmee de begroting 2022 formeel wordt gewijzigd. De definitieve begrotingswijziging is gewijzigd ten opzichte van de ontwerpbegrotingswijziging. Naar aanleiding van ingekomen zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur besloten om de totale begrotingswijziging te verlagen met een bedrag van € 233.000. De begrote bijdrage voor Staphorst voor het jaar 2022 wordt daarom met € 74.000 omhoog bijgesteld.

Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 

Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen € 27.000 N
In afwijking van het genomen besluit op 17 november 2020 is het niet toegestaan om het bedrag uit de reserve gebouwenbeheer over te hevelen naar de voorziening groot onderhoud. Hierdoor moeten we in 2022 extra doteren. De dotatie voor de gemeentelijke gebouwen is bepaald aan de hand van het vastgestelde gebouwenbeheerplan.  Doordat de gemeentelijke gebouwen in verschillende programma's vallen, ziet u in de verschillende programma's voor- en nadelen terug. Per saldo leidt dit tot een nadeel van € 192.000, waarvan € 147.000 in programma 9 (overhead).

Overige € 5.000 N

Taakveld 8.3 Bouwen en wonen

Toenemende kosten basisregistratie adressen en gebouwen (BAG) € 10.000 N
Dit betreft toenemende kosten voor de uitbestede landmetingen voor de definitieve geometrie t.b.v. bouwvergunningen of individuele constateringen. 

Taakveld 0.10 Mutatie reserves

Verschuiving reservemutatie vennootschapsbelasting € 31.000 N (technische wijziging)
Dit betreft een verschuiving van de reservemutatie betrekking hebben op de vennootschapsbelasting. Conform de Informatie voor Derden (Iv3) richtlijnen hoort ook de reservemutatie van de vennootschapsbelasting in programma 0, ondanks dat deze ontstaat door resultaten op grondexploitaties (programma 8). Per saldo betreft dit geen voor- of nadeel, maar een verschuiving tussen programma 0 en 8. 

Overige € 1.000 V

Taakveld 0.4 Overhead

Lagere afschrijvingskosten € 79.000 V
Sinds 2021 maken wij gebruik van een nieuwe afschrijvingsmethodiek, waarbij de eerste afschrijving plaatsvindt het jaar nadat het project gereed is. Door uitstel van investeringen zijn de afschrijvingskosten lager dan verwacht. Het voordeel van € 30.000 op de afschrijvingskosten van ICT komt door het feit dat de afschrijvingen zijn berekend op basis van de economische levensduur. In werkelijkheid blijkt de technische levensduur langer te zijn, waardoor de afschrijvingskosten doorschuiven naar de toekomst. Daarnaast zijn enkele vervoersmiddelen (pick-up auto, -bus, smalspoortrekker, hoogwerker, klepelmaaier) niet aangeschaft in 2021, wat daardoor niet tot afschrijvingskosten in 2022 heeft geleid. Het totale voordeel op de afschrijvingskosten in programma 9 bedraagt € 79.000.

Hogere dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen € 147.000 N
In afwijking van het genomen besluit op 17 november 2020 is het niet toegestaan om het bedrag uit de reserve gebouwenbeheer over te hevelen naar de voorziening groot onderhoud. Hierdoor moeten we in 2022 extra doteren. De dotatie voor de gemeentelijke gebouwen is bepaald aan de hand van het vastgestelde gebouwenbeheerplan.  Doordat de gemeentelijke gebouwen in verschillende programma's vallen, ziet u in de verschillende programma's voor- en nadelen terug. Per saldo leidt dit tot een nadeel van € 192.000, waarvan € 147.000 in dit programma (overhead).

Strategische personeelsontwikkeling € 50.000 N
De gemeente Staphorst streeft naar een toekomstbestendige organisatie waarbij optimale dienstverlening richting burgers vooropstaat. Momenteel voert een adviesbureau een brede organisatiescan uit  met daarbij de focus op wat een passende formatieomvang zou zijn voor de opgaven waar de gemeente Staphorst voor staat. In het najaar wordt als vervolg op deze scan een Strategisch Personeelsontwikkeltraject opgestart. Dit leidt tot een verwacht incidenteel nadeel van € 50.000. 

Inhuur m.b.t. motie 131 € 17.000 N
Door de gemeenteraad is bij de behandeling van de begroting 2022 in november 2021 de motie "versneld robuust maken begroting" aangenomen. De raad vraagt van het College van B&W een plan om in de toekomst voldoende structurele middelen vrij te maken, zodat toekomstige vervangingsinvesteringen gedekt kunnen worden uit de exploitatiebegroting. Deze motie kan niet binnen de bestaande personele formatie uitgevoerd worden, waardoor deze opdracht extern wordt uitgezet. Dit leidt naar verwachting tot een (incidentele) overschrijding van ongeveer € 17.000.

Inhuurbudget schoonmaak € 40.000 V
Doordat de schoonmakers reeds eerder zijn overgegaan naar de reguliere loonsom kan het inhuurbudget schoonmaak structureel naar beneden bijgesteld worden. Dit leidt tot een voordeel van € 40.000.

Toename loonkosten  € 32.000 N
Door formatieuitbreiding van de inkoopadviseur en het overzetten van een gedeelte van de WOO-gelden voor een juridisch medewerker is loonsom gestegen.

Hogere kosten gas en elektra € 42.000 N
Door de stijging van de gas- en elektraprijzen zijn er extra middelen nodig.

Overige € 27.000 N